Проверка по НДС нового педприятия!

[просто Мария]

Зравствуйте! Подскажите, пожалуйста, срочно!!!
Организация создана 02.08.2010. За 3 квартал НДС к уплате 10000. ((Не возмещение!!) У нас сч.-ф-ры все авансовые были.
Приходит письмо из налоговой : "На основании п.3 ст.88 НК РФ необх.представить в теч. 5 рабочих дней письменные пояснения по строке 3_150 раздела 3 .
и подтвердить заверенными копиями - и список запрашиваемых документов или внести изменения. Короче, как на проверку.
Вопрос: к чему бы это? Разве новые организации после 2-х месяцев работы проверяют? Да и НДС у нас к уплате.
Заранее благодарю.

[Youlia]

Сообщение от просто Мария

письменные пояснения по строке 3_150 раздела 3 .

Стр. 150 раздела 3 относится к налоговым вычетам, поэтому Вас и запросили. Суммы НДС с полученных авансов ставятся в стр. 070 того же раздела.

[Аланда]

Сообщение от просто Мария

сч.-ф-ры все авансовые были

Имеется в виду,что это были авансы от покупателей? тогда суммы НДС должны были быть в строке 070.
КАк у вас получился НДС к уплате,если строка 150-это налоговый вычет,а база,если я правильно поняла,не была указана. Если это вы указывали НДС с авансов,которые уплатили своим поставщикам,тогда должно получиться возмещение( опять -таки,если не было НДС по реализации или с авансов от покупателей).

Сообщение от просто Мария

Разве новые организации после 2-х месяцев работы

Декларации по НДС проверяют (камеральная проверка) за каждый налоговый период,независимо от даты регистрации организации.

[просто Мария]

Ой... Нужто мы не в той строке поставили....
Короче, ситуация такая... Мы купили на заводе " А " машину и продаем ее другой организации "Б" - . Мы получили от Б аванс и отдали в А (за вычетом суммы на "прожитье" - из чего остался НДС к уплате) . А отгрузки еще не было.
Письмо получила только вечером, завтра пойду копать, где накосячили.

[Аланда]

просто Мария, если хотите ,чтобы вам правильно отвечали на вопросы,давайте подробную информацию,что получили,кому заплатили,какие строки заполнили.
Возможно,если у вас все правильно заполнено в декларации,проверяют наличие всех счетов-фактур ( и ваших, и от ваших поставщиков),а также,наличие договора с поставщиком об предоплате,потому что только при наличии этого условия о предоплате в договоре,вы можете поставить НДС к вычету по проплаченному поставщику авансу.Или я опять не поняла вопроса.

[просто Мария]

Вы абсолютно правильно поняли. Мне нужно просто еще раз пересмотреть декларацию.(это завтра в офисе).
Упрощенно:
Мы получаем аванс от покупателя "Б"- 500 тыс.
Делаем частичную оплату заводу-изготовителю "А" за товар - 300 тыс.
Делаем предоплату за монтажные работы третьей организации "С" -150 тыс.
И ждем отгрузки.
В строку 010 мы вносим - 500 тыс.
и в строку 150 " Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя" - вносим 450 тыс. (300+150)
Или эти 450 тыс. надо было вносить в 070?

[просто Мария]

Аланда, , вот пересмотрела на работе:
По кн.продаж : всего 6 440 000 , сумма НДС - 982 372,88 (получаем от покупателя в аваанс за предст.поставки)
По кн.покупок: всего 6 368 820,00
стоимость покупок без НДС 694,92
сумма НДС 971 514,92 (платим поставщикам в счет будущих поставок)

В декларации:
стр.010 - 0
стр.070 НБ - 6440000 (НДС 982373)
стр.120 982373
стр.130 -- 125
стр.150 - 971390
стр.220 - 971515
стр.230 - 10858

Посмотрите, пожалуйста, правильно или нет.
Сегодня "разведка донесла", что проверяют одного из наших контрагентов. (наверное, и нас - прицепом).

[Аланда]

Сообщение от просто Мария

В строку 010 мы вносим - 500 тыс.

Строка 010 это выручка и НДС с выручки,которой у вас нет.
НДС с авансов от покупателей это строка 070, сумма авансов-500000, сумма НДС-76271.
Строка 150- Суммы НДС с предоплат поставщикам,НДС по которым берете к вычету, сумма НДС -68644,НДС к уплате-7627.По-моему так должно быть.

[glad]

Сообщение от Аланда

Строка 010 это выручка и НДС с выручки,которой у вас нет.
НДС с авансов от покупателей это строка 070, сумма авансов-500000, сумма НДС-76271.
Строка 150- Суммы НДС с предоплат поставщикам,НДС по которым берете к вычету, сумма НДС -68644,НДС к уплате-7627.По-моему так должно быть.

всё верно.. мне кажется, что ИФНС не затребует документов(тем более у вновь созданных) если всё в порядке,а если есть сомнения (а в данном случае декларация действительно сдана с ошибкой), то и просят предоставить.

[Nadjusha]

Аланда, меня очень терзает вопрос, скажите пожалуйста, если в договоре с поставщиком, не прописано про аванс, а так размыто указано, оплачивать услуги нужно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.......но мы иногда платим авансом, заранее, например заплатим за ноябрь месяц, 15 ноября......нам в вычете этой суммы откажут?????

[glad]

Сообщение от Nadjusha

, а так размыто указано, оплачивать услуги нужно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.......

Так у вас наоборот сказано, что оплачиваете после оказания услуги, это никак не аванс.

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

размыто указано, оплачивать услуги нужно до 15 числа месяца, следующего за отчетным....

На мой взгляд,такая формулировка не говорит о обязательности предоплаты оказываемых вам услуг,поэтому могут и отказать.ИМХО

[Nadjusha]

Аланда, у нас сейчас камеральная проверка, сегодня сдаю документы, может сделать доп соглашение задним числом?????
Сдам чуть позднее, будто бы забыла это доп соглашение приложить и все....????
Как считаете?

А если мы платим не авансом, в этом случае можно и без такого условия об авансе в договоре, правильно я понимаю?

[glad]

Сообщение от Nadjusha

А если мы платим не авансом, в этом случае можно и без такого условия об авансе в договоре, правильно я понимаю?

Оговорка об авансовых платежах нужна в договоре для того, чтоб принимать к возмещению счета-фактуры на аванс. Если у вас оплата по фактическим оказанным услугам, значит аванса не возникает, значит счет-фактуру к вычету не принимаете (её просто НЕТ), значит и в договоре ничего не нужно оговаривать. Вообще, принятие счет-фактуры на аванс к вычету дело добровольное.

[ГЛБ]

Сообщение от Nadjusha

скажите пожалуйста, если в договоре с поставщиком, не прописано про аванс

надо чтоб было обязательно прописано...

Сообщение от Nadjusha

сегодня сдаю документы, может сделать доп соглашение задним числом?????
Сдам чуть позднее, будто бы забыла это доп соглашение приложить и все....????

может еще подождешь и все вместе принесешь, время у тебя еще есть? если ждать не можешь делай так...

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

А если мы платим не авансом, в этом случае можно и без такого условия об авансе в договоре,

У вас в договоре написано,что вы можете оплачивать услуги до 15 числа месяца,следующего за месяцем,в котором оказаны услуги.Если вам хочется и контрагент не против можете платить авасом/предоплатой,но к вычету НДС по предоплате поставить не сможете.Это мое мнение Если вы уже поставили НДС к вычету по авансу,можно изменить формулировку условий оплаты в договоре,НО,как я поняла, вы платите и предоплатой и по факту,значит тогда вы не соблюдаете условия договора.

Nadjusha,а вообще, перестаньте паниковать,извините за шутку,но "перед смертью не надышишься"Нет ничего хуже в последнюю минуту что-либо менять,можно наделать еще больше ошибок.ИМХО

[Nadjusha]

У меня на аванс счет-фактур не выставляли, в 3 квартале между авансом и реализацией было всего 2 дня....я тогда спрашивала нужна ли в этом случае счет-факоура на аванс....
Т.е. и счет-фактура у меня по факту оказания услуг, от 30 сентября (а аванс перечислили 29 сент), т.е. в этом случае, если счф по авансу я не приняла к учету, можно обойтись и без ОГОВОРКИ ПРО АВАНС В ДОГОВОРЕ???? Или она нужна, хотя бы для собственной безопасности?

[Tax_ist]

Сообщение от Nadjusha

оплачивать услуги нужно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.......но мы иногда платим авансом, заранее, например заплатим за ноябрь месяц, 15 ноября......

На мой взгляд заплатив за услуги ноября 15 ноября, вы не нарушаете устовий договора, т.к. оплату производитите до 15 числа месяца следующего за отчетным.

Сообщение от Nadjusha

нам в вычете этой суммы откажут?????

Получив от продавца счет-фактуру на аванс Вы сможете поставить сумму этих платажей к вычету.
Это следует из ст. 170 НК РФ
"12. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
(п. 12 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
(ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000))
Как видите, тут речь идет об оплате в счет предстоящих поставок, а именно это и происходит в Вашем случае.

[glad]

Сообщение от Tax_ist

На мой взгляд заплатив за услуги ноября 15 ноября, вы не нарушаете устовий договора, т.к. оплату производитите до 15 числа месяца следующего за отчетным.

"Следующего за отчётным" - это не аванс,а оплата по факту в следующем месяце!

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

Т.е. и счет-фактура у меня по факту оказания услуг, от 30 сентября (а аванс перечислили 29 сент), т.е. в этом случае, если счф по авансу я не приняла к учету, можно обойтись и без ОГОВОРКИ ПРО АВАНС В ДОГОВОРЕ????

Оплатили по факту, счет-фактуру на аванс не получали,а приняли НДС к вычету по счету-фактуре по факту оказания услуг,в договоре ничего менять не надо.Не пугайте сами себя.