Уплатить минимальный в конце года? или 15%

[БухГлавЮл]

Добрый день. Надеюсь на помощь.Ситуация такая: в течении года уплачивали не малые авансовые платежи каждый квартал, на конец года- выходит достаточно приличная сумма если сложить все платежи.Сейчас проблема- мне надо решить- выйти ли на 15%, либо заплатить минимальный и решать вопрос с зачетом.
Еще мы уплатили налог в 1-м квартале, во втором квартале за минусом первого, за полугодие за минусом второго, за десять месяцев за минусом полугодия, правильно ли я понимаю что за год,если будет единый налог - 15%, то я смогу вычесть только то что заплатили за 9 мес?? или все авансовые платежи?

[БухГлавЮл]

Еще вопрос, можно ли налог уплаченный в конце года по усн, как то учесть в расчете налога на прибыль? мы переходим на ОСН с нового года.

[БухГлавЮл]

Помогите пожалуйста, потому как мой руководитель ждет ответа, мне нужно мнение тех кто сталкивался с моими вопросами.

[Наташа)]

Сообщение от БухГлавЮл

можно ли налог уплаченный в конце года по усн, как то учесть в расчете налога на прибыль? мы переходим на ОСН с нового года.

мы сделали сверку и письмом перекинули деньги на прибыль

[БухГлавЮл]

Сообщение от Наташа)

мы сделали сверку и письмом перекинули деньги на прибыль

вы в конце года уплатили единый налог - 15% или минимальный?

[АЭСка]

Сообщение от БухГлавЮл

или все авансовые платежи?

Да, все авансовые платежи учитываете .

Сообщение от БухГлавЮл

можно ли налог уплаченный в конце года по усн, как то учесть в расчете налога на прибыль?

Даже на УСН не учитывается.

[БухГлавЮл]

[QUOTE=АЭСка;405977]Да, все авансовые платежи учитываете .


а та фраза в НК - авансовый платеж за вычетом платежа предыдущего отчетного периода, сейчас точнее в гаранте поищу..

это значит, что в первом квартале мы уплатили 10 рублей, во втором уплатим 20-10=10, в 9 мес. - 30-10!!(вычитаем предыдущий платеж)=20 рублей, в год , если вышли на 15% - 40-20(9 мес.)-10( полугодие)=10 рублей.
или в конце года - 40-20=20 рублей еще к доплате.

совсем запуталась.

[Наташа)]

БухГлавЮл, у меня была совсем другая ситуация, по Вашей ничего пояснить не могу. После сверки по ф.39 написали письмо и эти деньги нам перекинули на другой КБК.

[БухГлавЮл]

какой расчет верный???какой расчет верен.xls

[БухГлавЮл]

посмотрите - верен тот расчет где в конце года я уплачу 30 рублей или 60 рублей?...и обоснуйте.Задумалась потому- что пыталась заполнить по усн декларацию и она мне начитала налог в конце года, только за вычетом 9-мес что мы уплатили.

[АЭСка]

Должно расчитываться нарастающим итогом, на ваших примерах я этого не увидела.

Если облагаемая база 100 р., налог 15р., ав.платеж 15р.
Следующий квартал база 100р., но считаем нарастающим: 100 (1кв) +100 (2кв)=200*15%=30, ав. платеж 15р.(30- ав. 1 кв 15р.)

[БухГлавЮл]

Сообщение от АЭСка

Должно расчитываться нарастающим итогом, на ваших примерах я этого не увидела.

Если облагаемая база 100 р., налог 15р., ав.платеж 15р.
Следующий квартал база 100р., но считаем нарастающим: 100 (1кв) +100 (2кв)=200*15%=30, ав. платеж 15р.(30- ав. 1 кв 15р.)

скажите а в конце года как?

[БухГлавЮл]

да,поняла о чем- вот подправила- я рассчитала налог до конца года по второму варианту- у нас получается немного заплатить, но программа меня моя смутила- она вычитает только предыдущий платеж за 9 мес. и у нас опять к уплате получается огромный налог- проще минималку тогда уплатить и к зачету авансовые.какой расчет верен.xls

[Аланда]

БухГлавЮл, у вас странно табличка составлена,не очень понятно,суммы где-то нарастающим итогом,а где-то поквартально.Если д-р за 2 квартал=200, за полугодие=300,почему налоговая база за полугодие=600? строка "за 9 месяцев "это что,за 3 квартал или нарастающим итогом?

[Аланда]

Сообщение от БухГлавЮл

конце года как?

В конце года налог к уплате= Сумма рассчитанного налога за год минус уплаченные за год авансовые платежи.ИМХО

[АЭСка]

Сообщение от БухГлавЮл

но программа меня моя смутила- она вычитает только предыдущий платеж за 9 мес. и у нас опять к уплате получается огромный налог

Там должно тоже нарастающим итогом заполняться, допустим вы заплатили: за 1 кв. - 10 руб., за 2 кв. - 20 руб., за 3 кв. 15 руб. В декларации в строке должно тогда быть:
030 - 10 руб
040 - 30 руб (10+20)
050 - 45 руб. (10+20+15)

А если вы за 9 мес. показали ав.платеж за один квартал только, тогда и выходит у вас много-много платить. Запомните: всё нарастающим итогом !

[БухГлавЮл]

Спасибо, девочки..сейчас тогда буду разбираться- что и где я неправильно заполнила..

[БухГлавЮл]

все- поняла, в графе 040- я указываю то что заплатила за первый и второй квартал, в графе 050 - указываю все что заплатила за первый+полугодие+ то что уплатила за 9 мес.? у меня тогда получается сумма к уменьшению за налоговый период.

[Аланда]

БухГлавЮл, вы авансовые платежи квартальные не уменьшали на уже уплаченные за предыдущие периоды суммы,а платили ровно столько сколько начислили с базы,рассчитанной нарастающим итогом? только в этом случае у вас может получиться сумма к уменьшению,потому что заплатили больше,чем было нужно.ИМХО

[БухГлавЮл]

Сообщение от Аланда

БухГлавЮл, вы авансовые платежи квартальные не уменьшали на уже уплаченные за предыдущие периоды суммы,а платили ровно столько сколько начислили с базы,рассчитанной нарастающим итогом? только в этом случае у вас может получиться сумма к уменьшению,потому что заплатили больше,чем было нужно.ИМХО

мы заплатили за первый квартал, за полугодие: - 1-й квартал; за 9-мес.: - полугодие.
и встал вопрос как платить в конце года: минусовать все платежи авансовые которые были уплачены в течении года или только тот платеж, что был уплачен по итогам 9-мес.