Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

[rfxfkjdfd]

У нас новое ООО, зарегистр. в январе 2010г. в течение этого времени тратились небольшие суммы на выписку из ЕГРЮЛ, на оформление документов, отчеты я сдавала нулевые. В 4 кв.началась деятельность, могу ли я включить эти расходы в авансовый отчет в 4 квартале, если да, то включаются ли они в расходы для прибыли?

[sous]

авансовый отчет отражается в учете в момент его утверждения руководителем

[rfxfkjdfd]

Значит я могу отразить в расходах в целях исчисления прибыли в октябре 2010 уплату пошлин в марте , апреле 2010года. Если можно ссылку на законы.

[MARIN)]

Сообщение от rfxfkjdfd

Значит я могу отразить в расходах в целях исчисления прибыли в октябре 2010 уплату пошлин в марте , апреле 2010года. Если можно ссылку на законы.

Сотрудник должен представить авансовый отчет не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы выданы (п. 11 Порядка ведения кассовых операций). Вопрос о том, как отчитаться по подотчетным суммам, если срок возврата не установлен, в Порядке ведения кассовых операций не прописан. По мнению налогового ведомства, в такой ситуации сотрудник должен отчитаться по подотчетным деньгам в тот же день, в который их получил (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704).
Другой вопрос, как учесть расходы в целях исчисления налога на прибыль - так как у вас не было деятельности, вы могли отнести суммы расходов на 97 счет, а списать с 97 на затратные счета в 4 квартале.

[rfxfkjdfd]

Сотрудник должен представить авансовый отчет не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы выданы (п. 11 Порядка ведения кассовых операций). Вопрос о том, как отчитаться по подотчетным суммам, если срок возврата не установлен, в Порядке ведения кассовых операций не прописан. По мнению налогового ведомства, в такой ситуации сотрудник должен отчитаться по подотчетным деньгам в тот же день, в который их получил (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704).
Другой вопрос, как учесть расходы в целях исчисления налога на прибыль - так как у вас не было деятельности, вы могли отнести суммы расходов на 97 счет, а списать с 97 на затратные счета в 4 квартале.


На 97 счет затраты я не относила, деньги подотчетнику через кассу не проходили, в том то и дело, обоснованны ли эти затраты для прибыли? По балансу за все 9 мес я показывала только уставный капитал, по прибыли сдавала нулевки, расходы не проводила (сумма небольшая ) зачем показывать убыток?

[MARIN)]

Ну авансовые отчеты вы могли провести, а перед подотчетником у вас бы возникла задолженность.Вам было бы проще обосновать снятие ден.средств на хоз.нужды, а так получается у вас выплыли чеки с начала года. Расходы, повторю можно было отнести на 97 счет, а списать тогда, когда началась ваша деятельность, т.е. в 4 кв-ле и отразить их в годовой декларации по прибыли.

[sous]

не нужно ничего лепить задним числом, отчет утвердили и достаточно

[sous]

Сообщение от Марина Августовна

Расходы, повторю можно было отнести на 97 счет,

совершенно не нужно и не правильно

[MARIN)]

97 счет - это один из вариантов, а в основном все расходы, связанные с организацией общества до начала деятельности несут учредители.

[rfxfkjdfd]

97 счет - это один из вариантов, а в основном все расходы, связанные с организацией общества до начала деятельности несут учредители.
__________________

Деньги из банка не снимались, так как там только УК 10000 рублей.

Я поняла так, расходы понесли уч-ли в 1,2 кв 2010г., когда началась деят-ть в 4 кв 201г они приносят документы, я их провожу Дт 60 Кт70 и утверждаю руководителем в 4 кв.2010г. Снимаем деньги из банка Дт 50 Кт 51 и отдаем уч-лю (подотчетнику) Дт 71 Кт 50.

Как быть с прибылью? Уменьшают ли эти расходы прибыль? Если можно ссылками.

[MARIN)]

Сообщение от rfxfkjdfd

Как быть с прибылью? Уменьшают ли эти расходы прибыль? Если можно ссылками.

Смотря за что вы проплатили, конкретно какие расходы?

[rfxfkjdfd]

За выписку из ЕГРЮЛ, услуги нотариуса, изготовление печати, сдача отчетов через ТКС всего на 5700 руб.

[rfxfkjdfd]

Или может их принять к учету в авансовом отчете, а потом при расчете налога на прибыль расходы принять как постоянное налоговое обязательство, т.е с них заплатить 20% прибыли, пусть даже если докопаются из налоговой - вопросов не было - ведь налог уплачен?

[Veselenochka]

Сообщение от rfxfkjdfd

Или может их принять к учету в авансовом отчете, а потом при расчете налога на прибыль расходы принять как постоянное налоговое обязательство, т.е с них заплатить 20% прибыли, пусть даже если докопаются из налоговой - вопросов не было - ведь налог уплачен?

ы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?

[MARIN)]

Все эти расходы, которые вы перечислили, можно было отнести в косвенные и уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль, даже при отсутствии основного вида деятельности. Сложившийся убыток легко объяснить. В налоговой с вас потребовали бы написать только пояснительное письмо и возможно регистры.

[sous]

Сообщение от rfxfkjdfd

я их провожу Дт 60 Кт70

не только оплату , но и сами расходы тоже

[sous]

Сообщение от rfxfkjdfd

как постоянное налоговое обязательство,

вы применяете 18 пбу?

[rfxfkjdfd]

Вы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?
__________________
По-моему мы его применяем. У меня бухгалтерская прибыль по ОСВ не сходится с налоговой прибылью в декларации на сумму ( сверх%, благотворит помощи). Так вот я же могу эти расходы включить туда же. По бух учету они у меня пройдут на сч 91, а потом на эту же сумму, я увеличу налоговую прибыль и заплачу с них 20%

[Veselenochka]

Сообщение от rfxfkjdfd

Вы обязаны применять пбу 18/02? если нет - зачем так все усложнять?
__________________
По-моему мы его применяем. У меня бухгалтерская прибыль по ОСВ не сходится с налоговой прибылью в декларации на сумму ( сверх%, благотворит помощи). Так вот я же могу эти расходы включить туда же. По бух учету они у меня пройдут на сч 91, а потом на эту же сумму, я увеличу налоговую прибыль и заплачу с них 20%

нет, вы не правильно понимаете этот вопрос
ваше предприятие скорее всего попадает под критерии малого, поэтому ПБУ 18/02 вы имеете право не применять.
вы бухгалтер?

[rfxfkjdfd]

Да, бухгалтер. Если не применять, что тогда, как быть?