Зачет НДС по камеральной проверке и пени

[НаталияРос]

А вот ещё как бывает и уже есть и будет!!! У нас новая фирма (без отношений с налоговой на начало 2007г.) В январе имели неосторожность сдать декларацию НДС к возмещению. Естественно, камеральная проверка. Февраль, март -декларации НДС к уплате. Но, понятно, подразумеваем, что у нас полное право НДС не платить- т.к. в январе-то к возмещению! Налоговая проверяет 3 месяца со дня подачи декларации. Никакого решения ещё не получали.А вот сейчас присылают пени на неуплату, а о возмещении ни слова. Интересно, а после принятия решения дата возмещения НДС будет январская (и пени снимут) или текущая, что несправедливо

[Главан]

скажите, а у вас обороты что сразу превысили 2 млн. руб. в мес.?

[НаталияРос]

Обороты в данном конкретном вопросе роли не играют. Да, превысили.

[Главан]

так узнайте в налоговой, какова судьба январской декларации и почему ее не учли

[НаталияРос]

Может быть я невнятно объяснила, но в налоговой её как раз и учли, раз стали проверять камерально. А вы к бухгалтерии и налогообложению имеете какое либо отношение? я вас сейчас страшно удивлю, если скажу, что с 2007 года внесены поправки в налоговый кодекс в отношении возмещения НДС? Сдаете декларацию по НДС к возмещению из бюджета - сразу готовьтесь к камеральной проверке.

[Главан]

страшно, конечно, не удивили. Если вы хотите получить ответ на вопрос понты можно и попридержать. Если вы в курсе налоговая и ранее проводила камеральные проверки, просто не всегда вы об этом были извещены. Да порядок изменился. Но подумайте сами, естественно, начисления или возмещение налога, указанного в декларации, должно быть внесено в ваш лицевой счет по сроку уплаты. Срок камеральной проверки 3 месяца. Вообще-то они уже прошли.

[Владимир Томчак]

а может быть такое, что вы накосячили в декларации за январь, т.е. сумма вроде к уменьшению на втором листе, а в расчетах на 2,3 листах к уплате. или при распечатке ошиблись, бывает и такое.
а может у вас при подаче деклараций за февр., март получилась сумма к уплате нарастающим итогом, а вы не заплатили. что налоговики говорят? дали вам подробную сверку по л/с НДС?

[vsv-boss]

Давайте проанализируем ваше сообщение.

Сообщение от НаталияРос

А вот ещё как бывает и уже есть и будет!!! У нас новая фирма (без отношений с налоговой на начало 2007г.) В январе имели неосторожность сдать декларацию НДС к возмещению. Естественно, камеральная проверка.

Судя по всему, подав к возмещению (возврату), вы не направили письмо о зачёте переплаты в счёт будущих платежей, а ждёте возврата. Это раз.

Сообщение от НаталияРос

Февраль, март -декларации НДС к уплате. Но, понятно, подразумеваем, что у нас полное право НДС не платить- т.к. в январе-то к возмещению!

А вот тут у вас святая наивность, и хоть вы заявили, что ознакомились с НК и изменениями в нём, но видимо бегло так... Это два.

Сообщение от НаталияРос

Февраль, март -декларации НДС к уплате.

Вот видите вы же сами насчитали себе НДС, а не заплатили. Это три

Сообщение от НаталияРос

Налоговая проверяет 3 месяца со дня подачи декларации. Никакого решения ещё не получали.

Се ля ви. Под лежачей камень налорг не наложит. Шевелить их надо было. Это четыре.

Сообщение от НаталияРос

А вот сейчас присылают пени на неуплату, а о возмещении ни слова.

НДС у нас по налоговому периоду считается, а не нарастающим итогом как прибыль. Это пять

Сообщение от НаталияРос

Интересно, а после принятия решения дата возмещения НДС будет январская (и пени снимут) или текущая, что несправедливо

Но соответствует их письмам и инструкциям, правда некоторые статьи закона требуют иного действия.

Пять косяков насчитали мы с вами.

[vsv-boss]

НаталияРос, идите к шефу и кайтесь, может простит.

[Nadia]

Если я правильно поняла, то в январе было к возмещению, в феврале к уплате, но в бюджет за февраль не доплатили сумму к возмещению за январь.
Пока не проверять и не вынесут решения бесполезно о чем либо разговаривать, т.к. на лицевом счете у п/п стоит недоимка по декларации за февраль, а за январь еще декларацию не проверили.
Сама в четверг с эти столкнулась, и как не доказывала, что не имеют право, бесполезно.

[НаталияРос]

После звонков в налоговую мне там дали совет: Платите недоимку сейчас, через месяц (честное налоговое ) вернем вам вашу переплату (возьмем под личный контроль). Звонок к камеральщикам поверг в униние: проверяющая на больничном, срок проверки до середины июля (мы сдавали уточненку). Придется "каяться перед шефом" и платить, платить, платить. А вообще-то для зачета переплаты в счет будущих платежей необязательно писать заявление - "работники налогов и штрафов" самостоятельно их зачитывают в пределах этого же налога.

[vsv-boss]

Сообщение от НаталияРос

После звонков в налоговую мне там дали совет: Платите недоимку сейчас, через месяц (честное налоговое ) вернем вам вашу переплату (возьмем под личный контроль). Звонок к камеральщикам поверг в униние: проверяющая на больничном, срок проверки до середины июля (мы сдавали уточненку). Придется "каяться перед шефом" и платить, платить, платить.

Сочувствую.

Сообщение от НаталияРос

А вообще-то для зачета переплаты в счет будущих платежей необязательно писать заявление - "работники налогов и штрафов" самостоятельно их зачитывают в пределах этого же налога.

Они могут зачесть переплату, если есть недоимка, но при этом они вам выставят пени, штрафы и разденут как положенно.
А вот если бы вы сразу приложили письмо о зачёте в счёт будующих платежей, то в декларации за февраль уже могли бы указать аванс выплаченный по НДС и декларация бы уже была бы с учётом переплаты, и, я так понял, у вас бы не было бы к начислению НДС за февраль, а было бы к возмещению, и эту сумму тоже письмом бы отправили бы, как аванс, и за март было бы... (см.февраль).
Смотрите сколько БЫ вы могли сделать, а счас вы себя сами на пени и штраф наказали.:smile:

[НаталияРос]

Как и где это я бы в декларации по НДС указала авансовую оплату? НДС - налог, начисляемый по периоду, а не нарастающим итогом и результаты предыдущих и последующих месяцев в расчете никак не участвуют. не так ли? Заявление на зачет, насколько я знаю, в лицевом счете в налоговой движений не делает. А то, что возмещение зачтут в счет будущих платежей без заявления - это мне в налоговой так сказали и в НК указано. Пени после отражения январского возмещения с лицевого сторнируют, штрафа никакого не начисляли. А наказание - это слишком сильно сказано. Оплатим эту временную недоимку и - либо сумму сможем вернуть через месяц, либо в счет будущих платежей зачтется.
Кто не работает, у того не бывает проблем!!!

[Наблюдатель]

[QUOTE=НаталияРос]Как и где это я бы в декларации по НДС указала авансовую оплату? НДС - налог, начисляемый по периоду, а не нарастающим итогом и результаты предыдущих и последующих месяцев в расчете никак не участвуют. не так ли? Заявление на зачет, насколько я знаю, в лицевом счете в налоговой движений не делает. А то, что возмещение зачтут в счет будущих платежей без заявления - это мне в налоговой так сказали и в НК указано.

НаталияРос выражаю Вам солидарность и поддержку. Моя фирма была в аналогичной ситуации (абсолютно). Заявление на вычет не писали. По итогам проверки налоговая прислала письмо о проведении зачета.

[vsv-boss]

Сообщение от vsv-boss

А вот если бы вы сразу приложили письмо о зачёте в счёт будующих платежей, то в декларации за февраль уже могли бы указать аванс выплаченный по НДС и декларация бы уже была бы с учётом переплаты, и, я так понял, у вас бы не было бы к начислению НДС за февраль, а было бы к возмещению, и эту сумму тоже письмом бы отправили бы, как аванс, и за март было бы... (см.февраль).
Смотрите сколько БЫ вы могли сделать, а счас вы себя сами на пени и штраф наказали.:smile:

Вот тут я кажется лопухнулся, всё это проходило в 2006г. а переплата числилась на лицевом счёте налплата в ИФНС по НДС.
У нас по итогам ноября 2006г было большое возмещение и мы жили до февральской декларации за счёт той переплаты и только в феврале начали платить НДС к начислению, а сейчас стараемся декларации закрывать так чтоб всегда было к начислению, хоть рубль.

[НаталияРос]

Сообщение от vsv-boss

а сейчас стараемся декларации закрывать так чтоб всегда было к начислению, хоть рубль.

Не подскажете как Вам это удается? Я сейчас в декларациях "необоснованно" занижаю вычеты, чтобы НДС не вышел к возмещению и проверке. А потом буду писать одной рукой уточненки , а другой -копировать документы к камералке И опять-же доп.листы к Книге покупок. Все равно для меня (в неотлаженной 1С8 ) это сделать практически нереально. До сих пор исправляем весь учет начиная с 1 января. Даже нет возможности установить, по каким сч.ф. были изменения. То есть на сегодняшний день мы, получается, не по своей воле нарушаем порядок заполнения книг покупок и продаж. А я нигде не нашла меры ответственности за это нарушение.

[НаталияРос]

Спасибо за поддержку! А недоимку ва платили? Пени вам начисляли? Решение по проверке прислали в какие сроки?

[Наблюдатель]

Сообщение от НаталияРос

Спасибо за поддержку! А недоимку ва платили? Пени вам начисляли? Решение по проверке прислали в какие сроки?

Решение по проверке пришло по истечении 3х месяцев. Пени и недоимку не платили так как НДС последующего квартала заплатили по декларации, а зачет себе провели лишь после ответа ИФНС, и он пришелся на третий по счету квартал.

[Катрин]

Ваше сомнение вызваны постановление (или определением) 169 - 0 от 2005 года, на данный момент оно не применяется т.к. с 2006 года изменелся порядок зачета НДС

[НаталияРос]

Сообщение от Катрин

Ваше сомнение вызваны постановление (или определением) 169 - 0 от 2005 года, на данный момент оно не применяется т.к. с 2006 года изменелся порядок зачета НДС

Соглашусь.