О расходах.....

[carver]

При расчёте налога на прибыль в составе расходов учитываются начисленные платежи в отчётном налоговом периоде(налоги,з/п,амортизация) или в отчётном налоговом периоде?Амортизация учитывается по всем основным средствам или только по оплаченным ?
Спасибо

[idiall]

Сообщение от carver

учитываются начисленные платежи в отчётном налоговом периоде(налоги,з/п,амортизация) или в отчётном налоговом периоде?

не понятен вопрос..

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от carver

При расчёте налога на прибыль в составе расходов учитываются начисленные платежи в отчётном налоговом периоде(налоги,з/п,амортизация) или в отчётном налоговом периоде?Амортизация учитывается по всем основным средствам или только по оплаченным ?
Спасибо

У вас ОСНО, принцип начисления (а не уплаты)... Учитываются начисленная зарплата, начисленные налоги, начисленная амотризация на основные средства, поставленные на баланс, и прочие начисленные - принятые к учету расходы....Тоже самое и с доходами- учитываются начисленные доходы!

[carver]

упс,извиняюсь -пропустила фактически оплаченные .
Пояснение:при методе начислений при определении налогооблагаемой базы для расчёта налога на прибыль в состав расходов включатся все начисленные платежи в отчётном налоговом периоде(такие как начисленные налоги,начисл. з/п,амортизация),а не фактически оплаченные ?Верно?
Если имею начисленную амортизацию по ОС в размере 20000, в том числе по оплаченным основным средствам 15000р,имеет ли значение оплаченные или нет или включать 20000?
Спасибо

[carver]

Таинственная Незнакомка,
а при кассовом методе исключительно оплаченные(не даёт покоя амортизация :начисленная-одна сумма,в том числе по оплаченным ОС -другая сумма).
Метод начислений-учитываю начисленную амортизацию?
По уплате-амортизацию по оплаченным ОС?Так ли...

[Таинственная Незнакомка]

carver, вы на баланс поставили основное средство и аввели его в эксплуатацию, но не проплатили за него так????

[carver]

вроде того

[Таинственная Незнакомка]

carver, но это средство вы ввели в эксплуатацию и используете в своих производственных целях... и налог на имущество тоже платите.... и амортизацию этого средства нужно учитывать в расходах при заполнении декларации

[carver]

Таинственная Незнакомка,верно, значит учитываю нач.амортизацию по всем ОС при кассовым методе,спасибо

[carver]

Таинственная Незнакомка, а если имеются налоги, не относящиеся к нал. периоду ни при кассовом,ни по отгрузке они не учитываются в отч. периоде?Если начислено налогов и сборов одна сумма, а к отч. периоду из них относится только их часть?

[carver]

Таинственная Незнакомка, Метод по уплате: оплачено+аванс-списано на затраты производства материалов(из количества приобретённых)-Уплачено налогов, начисленных за отч. период-уплачена недоимка-выплачено з/п-начисленная амортизация
Метод начислений:
отгружено продукции+0(аванс не учитывается)-приобретено материалов-начислена амортизация по всем ОС-нач.з/п-начисленные налоги в отч. периоде. Так ли?
И если имеются налоги и сборы ,не относящиеся к отч. налоговому периоду, что с ними делать?