Форум: Взаимозачет в доходах и расходах Форум Главбух

zuu · 24.12.2010, 23:16

Здравствуйте!

Организация на УСН 15%. В 2009 и 2010 году оказывали услуги одной организации, а она оказывала услуги нам. Услуги были на одинаковые суммы. Платежей не было. Каждый месяц подписывали акт взаимозачета.

Нужно ли было отражать эти суммы каждый месяц в КУДиР в 2009 году и в 2010 году? Мы не учитывали. Если нужно, то как сейчас поступить? Подавать уточненную декларацию и доплачивать налог? Нужно ли платить пени, штрафы? Нужно ли переделывать КУДиР за 2009 год и подавать заново в налоговую?

АЭСка · 25.12.2010, 10:19

Я думаю можно не вносить записи, хотя эту операцию (зачет) можно было в КДиР отразить, допустим + 100 Доход и - 100 Расход, но налог. базу не влияет, поэтому не переделывайте ничего.

zuu · 30.12.2010, 00:15

на размер минимального налога не влияет?

АЭСка · 30.12.2010, 07:27

Не влияет.

НатальяА1978 · 30.12.2010, 07:48

Цитата:

Сообщение от АЭСка

Не влияет.

Как это не влияет на размер минимального, очень даже влияет. Т.К сумма зачета ставится в доходы однозначно, а в расходы если услуга вашего поставщика соответствует критериям ст.346.16 НК. А раз сумма есть в доходах и исчислялся минимальный , то получается недоплатили налог.

24.12.2010, 23:16	#1
zuu Создатель Регистрация: 01.10.2009 Сообщений: 285 Спасибо: 0	Взаимозачет в доходах и расходах Здравствуйте! Организация на УСН 15%. В 2009 и 2010 году оказывали услуги одной организации, а она оказывала услуги нам. Услуги были на одинаковые суммы. Платежей не было. Каждый месяц подписывали акт взаимозачета. Нужно ли было отражать эти суммы каждый месяц в КУДиР в 2009 году и в 2010 году? Мы не учитывали. Если нужно, то как сейчас поступить? Подавать уточненную декларацию и доплачивать налог? Нужно ли платить пени, штрафы? Нужно ли переделывать КУДиР за 2009 год и подавать заново в налоговую?

25.12.2010, 10:19	#2
АЭСка статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 22.01.2010 Сообщений: 1,845 Спасибо: 0	Re: Взаимозачет в доходах и расходах Я думаю можно не вносить записи, хотя эту операцию (зачет) можно было в КДиР отразить, допустим + 100 Доход и - 100 Расход, но налог. базу не влияет, поэтому не переделывайте ничего. __________________ "Спокойствие только спокойствие !!!"

30.12.2010, 00:15	#3
zuu Создатель Регистрация: 01.10.2009 Сообщений: 285 Спасибо: 0	Re: Взаимозачет в доходах и расходах на размер минимального налога не влияет?

30.12.2010, 07:27	#4
АЭСка статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 22.01.2010 Сообщений: 1,845 Спасибо: 0	Re: Взаимозачет в доходах и расходах Не влияет. __________________ "Спокойствие только спокойствие !!!"