Форум: НДС на УСН Форум Главбух

Александр бухгалтер · 03.01.2011, 12:41

Добрый день всем знатокам!!!

ООО в 2010 было на УСН. С 2011г. перешло на ОСН.

28.12.2010г. поступил платеж в котором была указана сумма НДС, в т.ч., всего на сумму 118000-00.

Отгрузка (Акт оказания услуг) будет выставляться в январе 2011 года, т.е. когда ООО уже на ОСН.

Как платить налоги в данном случае? - я про НДС и Ед.Налог на УСН.

Клиенту принципиально нужно чтобы мы выставили документы с НДС.

Не самый ли лучший вариант - сделать возврат суммы, поступившей в 2010 году, и загнать ее заново в 2011 году?, чтобы не было вопросов по единому налогу?

Или как то еще возможно не платить Ед.налог за 2010г., и при этом выставить НДС в документах клиенту?

Заранее спасибо

ПРИМЕЧАНИЕ. в 2010 году вообще не было никаких других операций, клиент ошибочно заплатил в 2010 году, т.е. в тот момент, когда мы были на УСН

Светлана Дм · 03.01.2011, 15:46

Цитата:

Сообщение от Александр бухгалтер

Не самый ли лучший вариант - сделать возврат суммы, поступившей в 2010 году, и загнать ее заново в 2011 году?, чтобы не было вопросов по единому налогу?

да это наилучший вариант. Не путать два режима

Натэла · 16.01.2011, 19:07

Предположим, что компания во время применения упрощенки получила предоплату за товар. А отгрузила его уже после того, как перешла на общий режим. Налоговики считают, что в этом случае фирма обязана начислить НДС, перечислить в бюджет сумму этого налога и выставить покупателю счет-фактуру (письмо ФНС от 24 ноября 2005 г. № ММ-6-03/988@). Если же товар был отгружен при применении упрощенки, а деньги за него пришли уже во время использования ОСНО, то платить НДС с поступивших сумм не нужно. Такие разъяснения дает Минфин (письма Минфина от 11 мая 2005 г. № 03-04-11/104, от 23 октября 2006 г. № 03-11-05/237).

03.01.2011, 12:41	#1
Александр бухгалтер статус: старший бухгалтер Регистрация: 23.05.2009 Сообщений: 102 Спасибо: 0	НДС на УСН Добрый день всем знатокам!!! ООО в 2010 было на УСН. С 2011г. перешло на ОСН. 28.12.2010г. поступил платеж в котором была указана сумма НДС, в т.ч., всего на сумму 118000-00. Отгрузка (Акт оказания услуг) будет выставляться в январе 2011 года, т.е. когда ООО уже на ОСН. Как платить налоги в данном случае? - я про НДС и Ед.Налог на УСН. Клиенту принципиально нужно чтобы мы выставили документы с НДС. Не самый ли лучший вариант - сделать возврат суммы, поступившей в 2010 году, и загнать ее заново в 2011 году?, чтобы не было вопросов по единому налогу? Или как то еще возможно не платить Ед.налог за 2010г., и при этом выставить НДС в документах клиенту? Заранее спасибо ПРИМЕЧАНИЕ. в 2010 году вообще не было никаких других операций, клиент ошибочно заплатил в 2010 году, т.е. в тот момент, когда мы были на УСН Последний раз редактировалось Александр бухгалтер; 03.01.2011 в 12:43.

16.01.2011, 19:07	#3
Натэла статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 03.08.2010 Адрес: Волжский Сообщений: 1 Спасибо: 0	Re: НДС на УСН Предположим, что компания во время применения упрощенки получила предоплату за товар. А отгрузила его уже после того, как перешла на общий режим. Налоговики считают, что в этом случае фирма обязана начислить НДС, перечислить в бюджет сумму этого налога и выставить покупателю счет-фактуру (письмо ФНС от 24 ноября 2005 г. № ММ-6-03/988@). Если же товар был отгружен при применении упрощенки, а деньги за него пришли уже во время использования ОСНО, то платить НДС с поступивших сумм не нужно. Такие разъяснения дает Минфин (письма Минфина от 11 мая 2005 г. № 03-04-11/104, от 23 октября 2006 г. № 03-11-05/237).