Форум: НДС у налогового агента при упрощенке Форум Главбух

Сонька-Золотая Ручка · 15.01.2011, 17:59

ОЧЕНЬ СРОЧНО. ПОМОГИТЕ!!!
Мы заключили договор аренды федерального имущества. Мы на упрощенке. НДС не платим. Но теперь получается, что мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС. Куда его платить? В договоре указаны только реквизиты по перечислению арендной платы. А по НДС написано, что в доход бюджета. Какого бюджета? Где взять реквизиты? И теперь получается нам нужно декларацию по НДС сдавать за июль(и след. месяцы)? Подскажите, пожалуйста. Очень Срочно нужно.
Спасибо.

Youlia · 15.01.2011, 18:16

Да, платить нужно в свою инспекцию, где Вы на учете состоите. Реквизиты уплаты можете посмотреть на сайте налог.ру, выбрав свой регион и свою инспекцию. Декларацию тоже нужно сдавать.

vsv-boss · 15.01.2011, 18:16

Сонька-Золотая Ручка, здесь много раз уже рассказывали, как расчитываться за арендованное имущество у муниципалов и федералов.

sous · 15.01.2011, 20:15

Цитата:

Сообщение от Сонька-Золотая Ручка

что в доход бюджета. Какого бюджета? Где взять реквизиты?

федерального, и не забудьте в платежке поставить код 02- плательщик налоговый агент

Сонька-Золотая Ручка · 16.01.2011, 00:01

спасибо вам...

Иришка_бухгалтер · 17.01.2011, 15:34

У меня тоже аренда, и мы на УСН. Но аренда муниципального имущества, причем автономных учреждений. Сначала, составляя договор аренды, прописали все, как рекомендовал КУМИ еще год назад. Потом я выяснила, что эти муниципалы автономные сами должны уплачивать НДС. Т.е. я им перечисляю арендную плату ВМЕСТЕ с НДС, который они потом перечисляют в бюджет. Но, как выяснилось, некоторые из них освобождены от уплаты НДС.

В связи с этим вопрос: можно ли заключить доп соглашение к договору (или изменение), где будет сказано, что услуги этих муниципальных автономных организаций не облагаются НДС в связи с освобождением, и перечислять им только арендную плату, НДС даже не упоминать в расчетах, прилагаемых к договору?

Налоговая не может ответить на мой вопрос... в связи с тем, что дозвониться я до нее сегодня с утра НЕ МОГУ...занято или трубку, как обычно, не берут))

Youlia · 17.01.2011, 22:22

Цитата:

Сообщение от Иришка_бухгалтер

Но, как выяснилось, некоторые из них освобождены от уплаты НДС.

На каком основании освобождены?? Вам они должны дать соответствующий документ. В любом случае, если Вы под агентов не подпадаете, то перечислять в бюджет Вы ничего не должны.

Иришка_бухгалтер · 18.01.2011, 09:12

Освобождены на основании ст.145
Хорошо, мы не должны, т.к. это обязанность арендодателя, коль они на автономке, хоть и муниципалы. А они должны начислять НДС на свои услуги по сдаче имущества в аренду и перечислять его в бюджет после получения от нас оплаты? Вот в чем вопрос.

Putnik1981 · 18.01.2011, 09:24

Цитата:

Но, как выяснилось, некоторые из них освобождены от уплаты НДС.

ну освобождены то они все:федералы, муниципалы.Вот поэтому вы и выступаете в роли их налогового агента , начисляете и производите уплату НДС

Иришка_бухгалтер · 18.01.2011, 09:28

Цитата:

Сообщение от Putnik1981

ну освобождены то они все:федералы, муниципалы

Нет, это не так. Поскольку они теперь автономные, никто их не освобождает априори. Они подают заявление в соответствии со ст.145, и только после этого, т.к. их доходы за 9 мес. не переваливают за указанный предел, они освобождаются от начисления и уплаты. Но на мой взгляд, при сдаче имущества в аренду, т.к. это не основная для них деятельность, они должны начислять на услуги НДС, а я не как агент, а им перечислять эту сумму должна вместе с оплатой. Это на мой взгляд...
А как на взгляд профессионалов?

plat4 · 18.01.2011, 09:51

Вопрос здесь тонкий. Посмотрите вот это.
3. Разъяснение по данному вопросу содержится в следующих документах: Письмо ФНС РФ от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@, Письмо ФНС РФ от 14 февраля 2005 г. N 03-1-03/208/13, Письмо ФНС РФ от 24 ноября 2006 г. N 03-1-03/2243@: «В том случае если договор аренды заключен между арендодателем - балансодержателем государственного имущества, к примеру, государственным унитарным предприятием, не являющимся органом государственной власти и управления, органом местного самоуправления, то уплата налога на добавленную стоимость в бюджет осуществляются в общеустановленном порядке налогоплательщиком налога на добавленную стоимость - балансодержателем - государственным унитарным предприятием. В таких случаях у арендатора не возникает обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость.»

Доки старые, но уже 3-год налоговую устраивает.

Иришка_бухгалтер · 18.01.2011, 10:09

Да, это все так. Потому и пытаюсь убедить школьных бухгалтеров, что им самим нужно перечислять в бюджет НДС и соответственно подавать декларацию. А они мне: а у нас с сентября (октября и т.д.) освобождение получено. А я им: но с арендных доходов нужно платить НДС и именно вам самим...А они: хлоп-хлоп глазками..) Как убедить-то их. Ведь потом проблемы с КРУ будут. а я с ними дружу, подставлять не хочется.

plat4 · 18.01.2011, 10:16

Цитата:

Сообщение от Иришка_бухгалтер

Да, это все так. Потому и пытаюсь убедить школьных бухгалтеров, что им самим нужно перечислять в бюджет НДС и соответственно подавать декларацию. А они мне: а у нас с сентября (октября и т.д.) освобождение получено. А я им: но с арендных доходов нужно платить НДС и именно вам самим...А они: хлоп-хлоп глазками..) Как убедить-то их. Ведь потом проблемы с КРУ будут. а я с ними дружу, подставлять не хочется.

Согласеню. Тяжело объяснить, что обязательства налогового агента по НДС и просто НДС - совершенно разные вещи. У них даже КБК разные.

Youlia · 18.01.2011, 11:31

Цитата:

Сообщение от Иришка_бухгалтер

Да, это все так. Потому и пытаюсь убедить школьных бухгалтеров, что им самим нужно перечислять в бюджет НДС и соответственно подавать декларацию. А они мне: а у нас с сентября (октября и т.д.) освобождение получено. А я им: но с арендных доходов нужно платить НДС и именно вам самим...А они: хлоп-хлоп глазками..) Как убедить-то их. Ведь потом проблемы с КРУ будут. а я с ними дружу, подставлять не хочется.

Если по 145-й освобождены - значит они не должны ничего платить. 145-я предусматривает освобождение от всех налогооблагаемых операций вне зависимости от того, основная у них деятельность или не основная. Это не льгота для отдельных видов деятельности, это освобождение от обязанностей плательщика.
А Вы, в свою очередь, также не должны ничего исчислять и перечислять в бюджет, поскольку налоговым агентом в данном случае не являетесь. Так что НДС не платит никто!!!

Иришка_бухгалтер · 18.01.2011, 14:19

Да, Юлия, спасибо! Только что дозвонилась до налоговой и получила тот же ответ! Уф (вздохнула с облегчением))))

15.01.2011, 17:59	#1
Сонька-Золотая Ручка Изучаю сейчас программу1С Регистрация: 10.01.2011 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 333 Спасибо: 0	НДС у налогового агента при упрощенке ОЧЕНЬ СРОЧНО. ПОМОГИТЕ!!! Мы заключили договор аренды федерального имущества. Мы на упрощенке. НДС не платим. Но теперь получается, что мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС. Куда его платить? В договоре указаны только реквизиты по перечислению арендной платы. А по НДС написано, что в доход бюджета. Какого бюджета? Где взять реквизиты? И теперь получается нам нужно декларацию по НДС сдавать за июль(и след. месяцы)? Подскажите, пожалуйста. Очень Срочно нужно. Спасибо. __________________ Я сама по себе. Не стоит меня трогать, а то мало ли что.. Но я добрая

15.01.2011, 18:16	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Да, платить нужно в свою инспекцию, где Вы на учете состоите. Реквизиты уплаты можете посмотреть на сайте налог.ру, выбрав свой регион и свою инспекцию. Декларацию тоже нужно сдавать.

15.01.2011, 18:16	#3
vsv-boss дир, просто дир Регистрация: 14.01.2007 Адрес: Нижегородчина Возраст: 58 Сообщений: 30,990 Спасибо: 245	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Сонька-Золотая Ручка, здесь много раз уже рассказывали, как расчитываться за арендованное имущество у муниципалов и федералов. __________________ "Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.

16.01.2011, 00:01	#5
Сонька-Золотая Ручка Изучаю сейчас программу1С Регистрация: 10.01.2011 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 333 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке спасибо вам... __________________ Я сама по себе. Не стоит меня трогать, а то мало ли что.. Но я добрая

17.01.2011, 15:34	#6
Иришка_бухгалтер статус: бухгалтер Регистрация: 03.07.2010 Сообщений: 30 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке У меня тоже аренда, и мы на УСН. Но аренда муниципального имущества, причем автономных учреждений. Сначала, составляя договор аренды, прописали все, как рекомендовал КУМИ еще год назад. Потом я выяснила, что эти муниципалы автономные сами должны уплачивать НДС. Т.е. я им перечисляю арендную плату ВМЕСТЕ с НДС, который они потом перечисляют в бюджет. Но, как выяснилось, некоторые из них освобождены от уплаты НДС. В связи с этим вопрос: можно ли заключить доп соглашение к договору (или изменение), где будет сказано, что услуги этих муниципальных автономных организаций не облагаются НДС в связи с освобождением, и перечислять им только арендную плату, НДС даже не упоминать в расчетах, прилагаемых к договору? Налоговая не может ответить на мой вопрос... в связи с тем, что дозвониться я до нее сегодня с утра НЕ МОГУ...занято или трубку, как обычно, не берут))

18.01.2011, 09:12	#8
Иришка_бухгалтер статус: бухгалтер Регистрация: 03.07.2010 Сообщений: 30 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Освобождены на основании ст.145 Хорошо, мы не должны, т.к. это обязанность арендодателя, коль они на автономке, хоть и муниципалы. А они должны начислять НДС на свои услуги по сдаче имущества в аренду и перечислять его в бюджет после получения от нас оплаты? Вот в чем вопрос. Последний раз редактировалось Иришка_бухгалтер; 18.01.2011 в 09:15.

18.01.2011, 09:51	#11
plat4 барыга Регистрация: 12.01.2011 Адрес: Самара Возраст: 55 Сообщений: 70 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Вопрос здесь тонкий. Посмотрите вот это. 3. Разъяснение по данному вопросу содержится в следующих документах: Письмо ФНС РФ от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@, Письмо ФНС РФ от 14 февраля 2005 г. N 03-1-03/208/13, Письмо ФНС РФ от 24 ноября 2006 г. N 03-1-03/2243@: «В том случае если договор аренды заключен между арендодателем - балансодержателем государственного имущества, к примеру, государственным унитарным предприятием, не являющимся органом государственной власти и управления, органом местного самоуправления, то уплата налога на добавленную стоимость в бюджет осуществляются в общеустановленном порядке налогоплательщиком налога на добавленную стоимость - балансодержателем - государственным унитарным предприятием. В таких случаях у арендатора не возникает обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость.» Доки старые, но уже 3-год налоговую устраивает.

18.01.2011, 10:09	#12
Иришка_бухгалтер статус: бухгалтер Регистрация: 03.07.2010 Сообщений: 30 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Да, это все так. Потому и пытаюсь убедить школьных бухгалтеров, что им самим нужно перечислять в бюджет НДС и соответственно подавать декларацию. А они мне: а у нас с сентября (октября и т.д.) освобождение получено. А я им: но с арендных доходов нужно платить НДС и именно вам самим...А они: хлоп-хлоп глазками..) Как убедить-то их. Ведь потом проблемы с КРУ будут. а я с ними дружу, подставлять не хочется.

18.01.2011, 14:19	#15
Иришка_бухгалтер статус: бухгалтер Регистрация: 03.07.2010 Сообщений: 30 Спасибо: 0	Re: НДС у налогового агента при упрощенке Да, Юлия, спасибо! Только что дозвонилась до налоговой и получила тот же ответ! Уф (вздохнула с облегчением))))