Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.05.2007
Сообщений: 320
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Прошу прощения за нелепый вопрос. Запуталась окончательно.
мы не платим авансовые платежи по прибыли. Только платим ежеквартально. Эти ежеквартальные платежи должны где то учитываться в декларации за год? ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Бухгалтер
|
![]()
В связи с тем, что отчетным (налоговым) периодом считается год, в течение года мы представляем отчеты (декларации) за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчеты налога за эти периоды являются авансовыми платежами. В разделе "Расчет налога на прибыль", лист 02 (продолжение) в строках 210-230 проставляется сумма "начисленных авансовых платежей", рассчитанная в предыдущих декларациях: в отчете за полугодие в этих строчках должны были быть суммы из строк 180-200 1-го квартала, за 9 месяцев в строки 210-230 проставляем суммы строк 180-200 из отчета за полугодие... Т.о. в декларации за год в строках 210-230 будем проставлять (сами вбиваем - у меня 1С 7.7 автоматом этого не делает) суммы строк 180-200 (вернее, 190 и 200, а 180 сама станет) из отчета за 9 месяцев.
И т.к. Вы не производите ежемесячные авансовые платежи, которые следует рассчитывать от выручки 3млн руб в квартал (с 2011 года - 10 млн руб), Вы НЕ заполняете в декларации Раздел 1, Подраздел 1.2. А в Разделе 1, Подраздел 1.1 в декларации появится суммы налога с учетом авансовых платежей, рассчитанных (начисленных) за 9 месяцев. Последний раз редактировалось Solga; 28.01.2011 в 00:25. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.05.2007
Сообщений: 320
Спасибо: 0
|
![]()
Solga, спасибо за обстоятельный ответ. Теперь возник еще вопрос.
За 1 кв по прибыли 0 Полугодие 28.330 (25490 респуб.бюдж 2848 федер.бюд) 9 месяцев 23900 ( респ 21500 фед. 2400) Но авансы за полугодие я не внесла в деклар за 9 месяцев. За год у меня получается 54611 (респ. 49950 фед 4661). Как теперь мне правильно поступить и внести данные за год? Ой, и еще, налог на имущество мы вписываем в стр.041? Спасибо большое!!! ![]() ![]() ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Бухгалтер
|
![]()
Irysik, получается, что Вы не внесли авансовые платежи только в декларацию за 9 месяцев (суммы начисленные за полугодие). А в разделе 1, подраздел 1.1 за 9 месяцев проставлены суммы налога к доплате (строка 040 и 070) с учетом авансов, рассчитанных за полугодие (в Вашем случае - к уменьшению с учетом начисленных авансов 23900 - 28330 строки 050 и 080)?
Инспекторы открыто заявляют, что штраф компании чаще всего выписывается из-за того, что она что-то напутала в декларации по налогу на прибыль. Я бы сдала за 9 месяцев уточненку (в связи с допущенной технической ошибкой). Тогда вся цепочка деклараций выстроится правильно... |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 30.05.2007
Сообщений: 320
Спасибо: 0
|
![]()
Solga, декларацию за 9 месяцев я переделала. У меня получилось Фед. б к уменьшению 446 руб. Респ.б 4010. Запуталась за год. Что там я должна ставить? Спасибо за терпение.
![]() ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Бухгалтер
|
![]()
Irysik, на этом форуме в другой теме Veselenochka приводит формулы расчетов
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109 |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый день! Девочки, помогите советом.... В декларациях по прибыли за все преиоды в приложении №2 к листу 02 (расходы) прямые расходи и себестоимость указывались равные друг другу, а в годовой декларации указали себестоимось без включения в неё транспортных расходов.... как быть? Суммы налога не изменятся... Всё также останется... Уточненку сдавать? Не привлечет ли это лишнего внимания налоргов?:(((
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Helga17, если неточности не повлекли изменений в налоговой базе, то обязанности сдавать уточненку нет. можете конечно сдать, но смысла в этом нет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.01.2011
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.Подскажите пожалуйста по налогу на прибыль.сама раньше вела только усн и енвд,а теперь пришлось на осно работать.
Фирма открылась в 4 квартале 2010 года,обороты измеряются в тысячах руб, до 10 миллионов мы не тянем.Когда и каким частями я должна уплатить налог за 4 квартал 2010г. и за 1 квартал 2011г.,начиталась изменений и совсем запуталсь (. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
не позднее 28 марта
не позднее 28 апреля
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
если бы организация была создана после 1 декабря, то налоговым периодом для нее был бы период с даты создания по 31 декабря след года - т.е декларацию по налогу на прибыль вы бы сдавали за 1 кв.
НО по БУ для вас отчетным периодом будет период с даты создания по 31 декабря след года пока вы не превысили лимит для вновь созданных организаций авансы вы платите ежеквартальные - 28 числа месяца, следующнго за отчетным периодом
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
нет
![]() ![]() Цитата:
за 2010 года сдаете 28 марта и платите 28 марта за первый квартал сдаете и платите 28 апреля за 6 мес - 28 июля за 9 мес - 28 октября
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
|
![]()
Девочки, у нас тут возник вопрос: у нас бухгалтер в июле 2010 года выставила акт оказанных услуг на 7000р. больше, чем нужно было. Работаем без НДС, но на ОСНО. Ничего страшного, если исправить в июле как должно быть. Ведь декларация по прибыли нарастающим итогом, а а бюджет по итогам 9 месяцев мы переплатили... Иди лучше исправительные проводки 31 декабря сделать. Отчетность не сдана пока.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|