Прибыль

[Irysik]

Здравствуйте! Прошу прощения за нелепый вопрос. Запуталась окончательно.
мы не платим авансовые платежи по прибыли. Только платим ежеквартально. Эти ежеквартальные платежи должны где то учитываться в декларации за год? Не упращенка

[Solga]

В связи с тем, что отчетным (налоговым) периодом считается год, в течение года мы представляем отчеты (декларации) за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Расчеты налога за эти периоды являются авансовыми платежами. В разделе "Расчет налога на прибыль", лист 02 (продолжение) в строках 210-230 проставляется сумма "начисленных авансовых платежей", рассчитанная в предыдущих декларациях: в отчете за полугодие в этих строчках должны были быть суммы из строк 180-200 1-го квартала, за 9 месяцев в строки 210-230 проставляем суммы строк 180-200 из отчета за полугодие... Т.о. в декларации за год в строках 210-230 будем проставлять (сами вбиваем - у меня 1С 7.7 автоматом этого не делает) суммы строк 180-200 (вернее, 190 и 200, а 180 сама станет) из отчета за 9 месяцев.
И т.к. Вы не производите ежемесячные авансовые платежи, которые следует рассчитывать от выручки 3млн руб в квартал (с 2011 года - 10 млн руб), Вы НЕ заполняете в декларации Раздел 1, Подраздел 1.2.
А в Разделе 1, Подраздел 1.1 в декларации появится суммы налога с учетом авансовых платежей, рассчитанных (начисленных) за 9 месяцев.

[Irysik]

Solga, спасибо за обстоятельный ответ. Теперь возник еще вопрос.

За 1 кв по прибыли 0
Полугодие 28.330 (25490 респуб.бюдж 2848 федер.бюд)

9 месяцев 23900 ( респ 21500 фед. 2400)

Но авансы за полугодие я не внесла в деклар за 9 месяцев.

За год у меня получается 54611 (респ. 49950 фед 4661).

Как теперь мне правильно поступить и внести данные за год?


Ой, и еще, налог на имущество мы вписываем в стр.041?


Спасибо большое!!!

[Irysik]

Ой, и еще, налог на имущество мы вписываем в стр.041?


Спасибо большое!!![/QUOTE]

[Solga]

Irysik, получается, что Вы не внесли авансовые платежи только в декларацию за 9 месяцев (суммы начисленные за полугодие). А в разделе 1, подраздел 1.1 за 9 месяцев проставлены суммы налога к доплате (строка 040 и 070) с учетом авансов, рассчитанных за полугодие (в Вашем случае - к уменьшению с учетом начисленных авансов 23900 - 28330 строки 050 и 080)?
Инспекторы открыто заявляют, что штраф компании чаще всего выписывается из-за того, что она что-то напутала в декларации по налогу на прибыль.
Я бы сдала за 9 месяцев уточненку (в связи с допущенной технической ошибкой). Тогда вся цепочка деклараций выстроится правильно...

[Irysik]

Solga, декларацию за 9 месяцев я переделала. У меня получилось Фед. б к уменьшению 446 руб. Респ.б 4010. Запуталась за год. Что там я должна ставить? Спасибо за терпение.

[Solga]

Irysik, на этом форуме в другой теме Veselenochka приводит формулы расчетов
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[Helga17]

Добрый день! Девочки, помогите советом.... В декларациях по прибыли за все преиоды в приложении №2 к листу 02 (расходы) прямые расходи и себестоимость указывались равные друг другу, а в годовой декларации указали себестоимось без включения в неё транспортных расходов.... как быть? Суммы налога не изменятся... Всё также останется... Уточненку сдавать? Не привлечет ли это лишнего внимания налоргов?:(((

[Veselenochka]

Helga17, если неточности не повлекли изменений в налоговой базе, то обязанности сдавать уточненку нет. можете конечно сдать, но смысла в этом нет

[Helga17]

Veselenochka, спасибо!!! просто после всяких требований пояснений по поводу и без повода.... Уже везде ошибки мерещатся...

[Antuannet]

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста по налогу на прибыль.сама раньше вела только усн и енвд,а теперь пришлось на осно работать.
Фирма открылась в 4 квартале 2010 года,обороты измеряются в тысячах руб, до 10 миллионов мы не тянем.Когда и каким частями я должна уплатить налог за 4 квартал 2010г. и за 1 квартал 2011г.,начиталась изменений и совсем запуталсь (.

[Veselenochka]

Сообщение от Antuannet

налог за 4 квартал 2010г.

не позднее 28 марта

Сообщение от Antuannet

за 1 квартал 2011г.

не позднее 28 апреля

[Veselenochka]

Сообщение от Antuannet

Фирма открылась в 4 квартале 2010

в каком месяце? это важно

[Antuannet]

зарегистрирована 11 октября. в чем особенность? и еще уточните пожалуйста по поводу новый системы оплаты, я должна платить авансы по 1/3 или одним разом до 28 числа?

[Veselenochka]

Сообщение от Antuannet

в чем особенность?

если бы организация была создана после 1 декабря, то налоговым периодом для нее был бы период с даты создания по 31 декабря след года - т.е декларацию по налогу на прибыль вы бы сдавали за 1 кв.

НО по БУ для вас отчетным периодом будет период с даты создания по 31 декабря след года

пока вы не превысили лимит для вновь созданных организаций авансы вы платите ежеквартальные - 28 числа месяца, следующнго за отчетным периодом

[Antuannet]

за 4 кв я должна была заплатить до 28 января2011 ?

[Antuannet]

или за 4 кв я плачу до 28 марта и сдаю декларацию за 2010г а в 2011 г плачу авансы за каждый квартал до 28 числа след месяца после квартала

[Veselenochka]

Сообщение от Antuannet

за 4 кв я должна была заплатить до 28 января2011 ?

нет по итогам налогового периода - уплата 28 марта

Сообщение от Antuannet

или за 4 кв я плачу до 28 марта и сдаю декларацию за 2010г а в 2011 г плачу авансы за каждый квартал до 28 числа след месяца после квартала

нееееет
за 2010 года сдаете 28 марта и платите 28 марта
за первый квартал сдаете и платите 28 апреля
за 6 мес - 28 июля
за 9 мес - 28 октября

[Antuannet]

Veselenochka, ОГРОМНОЕ Вам спасибо!!!!!!!!!!!!

[Helga17]

Девочки, у нас тут возник вопрос: у нас бухгалтер в июле 2010 года выставила акт оказанных услуг на 7000р. больше, чем нужно было. Работаем без НДС, но на ОСНО. Ничего страшного, если исправить в июле как должно быть. Ведь декларация по прибыли нарастающим итогом, а а бюджет по итогам 9 месяцев мы переплатили... Иди лучше исправительные проводки 31 декабря сделать. Отчетность не сдана пока.