Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
14.02.2011, 15:12
|
#1 |
|
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Расчет налога при применении УСН (6%)
Всем привет, помогите плиз!!! Фирма с 2010 г. перешла на упрощенку на 6%!!! я с ней никогда не работала и совсем запуталась!!!
Обороты: 1кв. 2693481,00 * 6% = 161608,86 2кв. 2825453,27 * 6% = 169527,20 3кв. 3543622,58 * 6% = 212617,35 - 101 993 (страх. взносы) = 110624,35 4кв. 3906759,82 * 6% = 234405,59 - 254 034 (страх. взносы) =?????? Проводки сделала пока вот такие, а что дальше не знаю(((( 1кв. Д99 К68 161608,86 2кв. Д99 К68 169527,20 3кв. Д99 К68 110624,35 4кв. ???????????? Страховые взносы можно вычитать, но не более 50 %, получается я могу вычесть только (234405,59/2=117202,80)????? или мы уже берем весь год для рассчета? Я не могу понять как доначисляется налог в 4 кв.?????? |
|
|
|
14.02.2011, 17:32
|
#3 |
|
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
и что это значит????))))
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
14.02.2011, 17:40
|
#4 |
|
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
Попробуйте посчитать нарастающим итогом, может распутаетесь...
 1. 1 кв. 2693481,00 * 6% = 161609.0 минус страховые взносы за 1 кв. (не более 80804.00) 2. 1 полугодие 5518934.27 * 6% = 331136.00 минус страховые взносы за 1 полугодие ( не более 165568) минус уплачено за 1 кв. 3. 9 мес. 9062556.85 * 6% = 543753.00 минус страховые взносы за 9 мес. (не более 271676) минус уплачено за 1 и 2 кв. 4. год 12969316.67 * 6% = 778159.00 минус страховые взносы за год (не более 389079) минус уплачено за 1, 2 и 3 кв. Результаты этих четырех вычислений Вы и должны были проводить в 1, 2, 3 и 4 кварталах... |
|
|
|
|
14.02.2011, 17:46
|
#5 |
|
статус: бухгалтер
Регистрация: 14.02.2011
Адрес: МО, г. Пушкино
Сообщений: 91
Спасибо: 0
 |
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
вот что значит Модератор - доходчиво и понятно...
это значит, что расчеты по налогу надо проводить за год с учетом уже сделанных авансовых платежей. пысы: я надеюсь вы только дебетовые обороты по 50 и 51 счету берете?-) |
|
|
|
|
15.02.2011, 12:20
|
#7 |
|
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
Larky, а вот еще вопросик, минус страх. взносы понятно, а минус уплачено - нет!!! мы еще не платили налог!!!или я минусую начисленный налог за предыдущий период????
|
|
|
|
|
15.02.2011, 12:43
|
#8 |
|
статус: бухгалтер
Регистрация: 14.02.2011
Адрес: МО, г. Пушкино
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
вы должны были согласно своих расчетов поквартально нарастающим итогом делать авансовые платежи и тогда по результатам года вычитаете их из общей суммы налога. если этого не делали, то и вычитать нечего. придется правда добавить пени за неуплату авансовых платежей. но это уже другая история...
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
15.02.2011, 12:47
|
#9 |
|
Старший бухгалтер
Регистрация: 30.12.2010
Возраст: 38
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
Re: Расчет налога при применении УСН (6%)
Я понимаю, я уже думаю вот что, если налог не уплачивали ни разу за год, может мне и сделать одну проводку за год???)))))
Если так нельзя, то начисления получились такие: 1 кв. 2693481,00 * 6% = 161609.00 (взносы не уплачивали) 2 кв. 5518934.27 * 6% = 331136.00 (взносы не уплачивали, минус начисления за 1кв. 161609.00) = 169527.00 3 кв. 9062556.85 * 6% = 543753.00 (минус взносы, уплаченные в 3 кв. 101993.00, минус начисления за 1кв., 2 кв. 331136.00) = 110624.00 4 кв. 12969316.67 * 6% = 778159.00 (минус взносы уплаченные за год 356027.00) Доначислять уже нечего))) за 1,2,3 кв. получается 441760.00 уже начислила я!!! |
|
|
|
 |
|
|
Комбинированный вид
