Сдача в аренду не жилого помещения

[АЕВ]

Дорогие коллеги, с прошедшими всех праздниками! И опять я с просьбой. Подскажите может кто-то уже работал (а точнее наверняка работал) по договору аренды нежилого помещения, какие действия бухгалтера когда ему принесли такой договор? Выписать счет? Какие проводки?

[reshenie]

Ваша компания сдает?

------------
www.reshenie.pro

[АЕВ]

Да, мы муниципальное бюджетное учреждение

[reshenie]

Сообщение от АЕВ

Выписать счет?

У вас в договоре написано,что вы выставляете счета? Если это не написано, то можете не выставлять.

Сообщение от АЕВ

Какие проводки?

К сожалению, проводки не подскажу, не работаю в бюджете

-----------------
www.reshenie.pro

[АЕВ]

т.е. я правильно поняла они просто тупо платят по договору? но начисления мы должны как то делать? тоже по договору?

[reshenie]

Сообщение от АЕВ

.е. я правильно поняла они просто тупо платят по договору?

Ведь в договоре прописано, до какого числа они должны оплатить, вот они и будут ориентироваться,что нужно будет оплатить.


-------------
www.reshenie.pro

[Власа]

А помещение у Вас чье? Ваше или опер.управление? Денежки куда пойдут? Вам или в доход бюджета? Вы являетесь администратором доходов?

[Ягодкина]

А у меня вопрос: у вас договор двухсторонний, или трехсторонний (с участием КУГИ)? Будете вы использовать арендные платежи как дополнительное бюджетное финансирование? Мы сдаем федеральное имущество по двухсторонним договорам (регистрируем договоры в ТУ Росимущества), арендную плату казначейство зачисляет как доп.бюджет. Мы представляем в казначейство оригиналы и копии договоров (оригиналы возвращают) с реестром, а также расходное расписание на лимиты. Учреждению утверждается смета расходов. В договоре прописаны порядок и сроки платежей, счета не выписываем. Поскольку договор двухсторонний, НДС арендатор перечисляет на наш лицевой, мы выписываем им ежемесячно счета-фактуры (если договор с участием КУГИ, арендатор является налоговым агентом по уплате НДС, только в данном случае не понятно, как перед налоговой объясняться,что с арендной платы платите только налог на прибыль, а НДС - нет. Если отражать как внереализационные доходы, проблемы с затратами до налогообложения. Лучше указать в учетной политике, что аренда является выручкой от реализации, т.к. отношения носят постоянный характер и сдача в аренду является уставной деятельностью) Вместе с договорами аренды оформляются договоры на возмещение админ.хоз. и коммунальных платежей. По этим договорам выписываем счет, акт об оказании услуг и счет-фактуру (прописать в учетной политике, что возмещение включается в выручку от реализации) Может в эти дебри не нужно теперь забираться, с учетом того, что статья 321.3 НК не будет применяться. Проводки посмотреть здесь: http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a69/244415.html , может к муниципальному имуществу это применимо. Ой, ну и нудно получилось....

[АЕВ]

дело все в том что у нас помещение на опер.управлении, но у нас по генеральному разрешению есть такой пунктик внебюдж.доходов. Да и сдаем мы не полностью помещение, а только 1 кв.метр банку под банкомат, вот!

[Juli09]

Я работаю с арендой нежилого помещения. У нас с арендаторами 2 договора - один договор аренды, другой договор на возмещение коммунальных услуг. Арендная плата идет министерству, т.к. они являются собственниками помещения. Нам арендаторы возмещают расходы на коммунальные услуги. Либо они сами платят по счетчикам, у кого их нет, то рассчитывается приблизительное потребление электроэнергии и т.д. Затем я выписываю счет, акт выполненных работ и счет-фактуру. Код дохода 74130201020020000 130 КОСГУ Дт 205.03.00 Кт. 401.01

[АЕВ]

Сообщение от Juli09

Я работаю с арендой нежилого помещения. У нас с арендаторами 2 договора - один договор аренды, другой договор на возмещение коммунальных услуг. Арендная плата идет министерству, т.к. они являются собственниками помещения. Нам арендаторы возмещают расходы на коммунальные услуги. Либо они сами платят по счетчикам, у кого их нет, то рассчитывается приблизительное потребление электроэнергии и т.д. Затем я выписываю счет, акт выполненных работ и счет-фактуру. Код дохода 74130201020020000 130 КОСГУ Дт 205.03.00 Кт. 401.01

А на кикие услуги с/ф выставляешь?

[Juli09]

Возмещение коммунальных услуг: расходов на электроэнергию, отопление, вода холодная, горячая, передача теплоэнергии, вывоз ТБО. ОБЯЗАТЕЛЬНО! Необходимо полученными суммами за возмещение ком.платежей оплатить счета за коммуналку, а то проблемы будут при проверке. У меня если арендатор маленькую площадь занимает, я ему поквартально возмещение считаю.

[АЕВ]

Сообщение от Juli09

Возмещение коммунальных услуг: расходов на электроэнергию, отопление, вода холодная, горячая, передача теплоэнергии, вывоз ТБО. ОБЯЗАТЕЛЬНО! Необходимо полученными суммами за возмещение ком.платежей оплатить счета за коммуналку, а то проблемы будут при проверке. У меня если арендатор маленькую площадь занимает, я ему поквартально возмещение считаю.

А как вы можете выставлять счета-фактуры на услуги которые вы не выполняете? Вы просто права не имеете! Только счета на оплату! Вы перед налоговой как потом отчитываетесь?

[Juli09]

Я тоже веду доходы от сдачи имущества в аренду. Арендная плата идет министерству, которое является собственником имущества. А нам поступают ДС на возмещение коммунальных услуг, ТБО. У некоторых арендаторов есть счетчики, есть расчеты приблизительного потребления энергии, но большинству мы считаем по площади. Беру общую площадь, площадь занимаемую арендатором, высчитываю процент (допустим, площадь арендуемая 20 м.кв., площадь общая 100 м.кв., процент занимаемой площади арендой – 20%) и все ком.услуги (итог.суммы по счетам) умножаю на процент – это они должны возместить. Дт 205.03.00 Кт 401.01 Код дохода 74130201020020000 КОСГУ 130

[Juli09]

Я выставляю счет, счет-фактуру, акт выполненных работ.

[Juli09]

А вы спросите это у счетной палаты!!!

[Квайгон]

Не ругайтесь, все правильно, счет-фактура перевыставлятся от своего имени. В ПостПрав об этом сказано.

[Juli09]

Я и не ругалась, просто и в ст. 169 НК РФ отражено, что сч-ф. должен выставляться, и Счетная палата нас проверяла, и в налоговые органы сдавались документы - все правильно. Мы не можем работать без сч.-фактуры!

[АЕВ]

Нет никто и не ругается, просто у нас ни в какую не соглашаются выставлять с/ф поставщики которым мы платим за возмещение комм.услуг и если мы эти услуги не выставляем то и и с/ф тоже не можем выставлять.

[Juli09]

А как же тогда НДС?