АО. Остаток у подотчетника - его доход?

[vertepa]

В фирму, куда я пришла, прежний бух оформляла авансовые отчеты раз в месяц в последний день месяца, собирала все чеки у подотчетника за месяц и проводила АО последним днем месяца. Часто получалось так, что у подотчетника получался остаток (иногда больше 30 т.р.). В следующем месяце, собирались чеки и этот остаток списывался окончательно (иногда и не окончательно).
Т.е. получалось так, что АО оформлялся не в течение 3-х дней после выдачи денег (как положено), а "строго" в конце месяца, независимо от даты выдачи денег подотчетнику.
По этому поводу волнуюсь потому, что остаток подотчетных сумм у подотчетника считается доходом и облагается страховыми взносами. Отсюда вопрос - кто-нибудь проходил проверку в ПФР? Они проверяли авансовые отчеты и суммы, оставшиеся у подотчетников? И с какого момента эти суммы являются доходом?

[Larky]

Сообщение от vertepa

АО оформлялся не в течение 3-х дней после выдачи денег (как положено)

Кем положено?

Сообщение от vertepa

По этому поводу волнуюсь потому, что остаток подотчетных сумм у подотчетника считается доходом

А Вы не волнуйтесь... Остаток подотчетных сумм считается долгом подотчетника...

[Впервые главбух]

Сообщение от vertepa

ВИ с какого момента эти суммы являются доходом?

А вы приказ напишите что подотчетник должен отчитаться в течении например трёх месяцев вот и не будет дохода

[vertepa]

Сорри. Не так поняла прочитанное и подняла панику. Теперь разобралась: АО должен составляться в течение 3-х дней после окончания срока на который деньги выданы. А срок (я так поняла) устанавливается внутренними документами организации и мы можем хоть полгода установить.

Боже мой! С этими авансовыми отчетами столько "подводных камней"!

[Полина Андреевна]

Сообщение от Впервые главбух

А вы приказ напишите что подотчетник должен отчитаться в течении например трёх месяцев вот и не будет дохода

Подскажите, а в учетной политике сразу можно прописать?

[Впервые главбух]

Сообщение от Полина Андреевна

Подскажите, а в учетной политике сразу можно прописать?

Не можно а нужно прописать как-раз в учетной политике

[Полина Андреевна]

Установить срок сдачи отчетов по подотчетным суммам. Сотрудники, получившие наличные деньги под отчет, могут тратить полученные суммы в течение 90 рабочих дней, все документы, подтверждающие расходы предоставляются в бухгалтерию в конце каждого месяца и т.ж. предъявить в бухгалтерию отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним не позднее 3 рабочих дней со дня возвращения из командировки (если денежные средства конкретно были выданы на командировку).

Если в УП вот так напишу, все правильно будет? Заранее всем спасибо!

[Впервые главбух]

У меня написано так: Установить срок отчетности по сумма выданным в подотчет- 90дней с момента выдачи.

всё остальное в положении о командировках я бы прописала, и в графике документооборота указала сроки сдачи

[Полина Андреевна]

Спасибо, за столь быстрый ответ! Хочу спросить у Вас совета. Гл.бух. работаю относительно не давно. Сегодня попросили посмотреть предприятие (его отчетность). Директор сказал что бух-р уволилась. Вроде как все отчета сданы, остался баланс и приложение к балансу. С чего начать ведь баланс - это не просто так. Подскажите?

[Впервые главбух]

Что значит с чего начать -остатки выведены?

[Полина Андреевна]

Я сама еще ничего не видела. Вот и демаю. Банк проверять надо? Расчеты с поставщиками и подрядчиками? На что обратить внимание. По своему предприятию я точно знаю что все верно. А вот чужое предприятие это другое дело.???????????

[Olg@_B]

Я всегда начинаю с банка, от туда формируется оборотка и т.д и т.д

[Gala0222]

Можно в УП, можно отдельным приказом, либо другим локальным нормативным актом, на Ваш выбор. Главное - определить.

[Впервые главбух]

Естественно всё надо и банк и расчеты и остатки

[Полина Андреевна]

Спасибо, за понимание!

[vertepa]

Самый лучший выход - вместе с прежним гл.бухгалтером проверить все остатки по счетам и сделать акт приема-передачи дел.

[vertepa]

По этому поводу открыла новую тему. Есть кое-какие мысли.

http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=594669#post594669