Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
16.03.2011, 10:44 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.07.2010
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Налоговая декларация по УСН
Добрый день!
Разъясните, пожалуйста, по заполнению налоговой декларации по УСН. У нас ситуация, что налог, исчисленный за год, получается меньше, чем минимальный. Как я понимаю, заполнять Декларацию нужно именно по начисленным, а не по уплаченным налоговым платежам. У нас получается, что исчисленный платеж за I квартал - 96000. За I полугодие - 369000. За 9 месяцев - 464000. За год - 332000. Помогите, правильно ли я указываю налоговые платежи по строчкам: стр. 030 - 96000 стр. 040 - 369000-96000=273000 стр. 050 - 464000-369000=95000 Получается, что автоматом выводит: "Сумма налога к уменьшению за налоговый период - 95000". Сумма мин. налога, подлежащего уплате - 598000. Т.е. мы платим за год эти 598000? А как учитывается эта "сумма налога к уменьшению"? Платили мы вообще другие суммы: за I квартал - 49000. за II квартал - 248000. за III квартал - 96000. Т.е. всего 393000. |
16.03.2011, 10:56 | #2 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
Re: Налоговая декларация по УСН
налоговые платежи это то что вы платили, а не то что начислили их и указывайте по строчкам
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
16.03.2011, 11:04 | #3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.07.2010
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Налоговая декларация по УСН
Цитата:
Вопрос в том, как учитывать (или никак не учитывать) сумму налога у уменьшению при уплате. И вообще как? За год нам получается платить сумму минимального налога, а как учитывать уплаченные авансы? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.03.2011, 11:30 | #4 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
Re: Налоговая декларация по УСН
по 30 строке 96000
по 40 строке 369 000 по 50 строке 464 000 и в итоге вы должнны получить платеж за год
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
16.03.2011, 11:31 | #5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
Re: Налоговая декларация по УСН
Эти строки заполняются нарастающим итогом:
стр. 030 - 1кв. исчислен ав. платеж к уплате стр. 040 - 1кв.+2кв. исчислен ав. платеж к уплате стр. 050 - 1кв. +2кв.+3кв. исчислен ав. платеж к уплате В декларации всё по начислению, а налоговая сама с платежами сверит. А платить послед. платеж так считать : итого за год налога начислено (1% если мин. выходит) минус авансовые платежи. Если авансы были на кбк просто налога, то надо подать заявление на зачет мин. налога. Но делается это у них не быстро, если зачет не был проведен до конца срока сдачи декларации, то вам начислят пени. Можно тогда заплатить мин. налог полностью, а потом писать письмо на возврат тех авансов.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
16.03.2011, 11:44 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.07.2010
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Налоговая декларация по УСН
Спасибо, будем думать!
|
|
|