Расходы по банковским операциям

[Ольгуха]

Я сейчас вводила банковские выписки и вот незнаю правильно ли я сдела:
Так есть такие позиции как "Комиссия за Выдачу чековой книжки", "НДС за выдачу чековой книжки" и. т. д по чековой книжке. и еще так же не понятно куда отнести НДС полученный с комисси за заверение карточки с образцами подписей, так же комиссию За предоставление Клиенту программной части электронной системы Банк клиент.
Я внесла выписками, НДС закину на 19.4 (услуги), но не отражала в налоговом учете, а все коммисии на 91.2. Незнаю правильно ли я сделала. Подскажите если что не так.

[sous]

я тоже так делаю

[Lala]

у меня то же все комиссии на 91,2

[Nadia]

Если комиссия без НДС , то это счет 91/2
А если с НДС, то должна быть счет-фактура от банка и необходимо на 91/2 поставить сумму без НДС, а сумму НДС отнести на счет 19.

[Ольгуха]

Счет фактуры нет, как тогда быть?

[Nadia]

Счет-фактуру банки выдают позже, позвоните и уточните у них

[Lala]

у меня в банке счет фактуру выдают в начале месяца при снятии за расчетно-кассовое обслуживание

[Ольгуха]

Ну тоесть я все равно кладу НДС на 19 счет, просто не отражаю в налоговом учете?

[Lala]

да кладете на основании счет фактуры полученной

[Ольгуха]

Но ведь она еще не получена.

[Lala]

когда получите сч. фактуру. Вы как собираетесь вводить документ если у вас ни номера ни даты а только оплата. Расходы по банку(счет - фактуры) заносятся так же как и обычные счет фактуры по вашей деятельности

[Ольгуха]

Я его уже ввела как банковскую выписку. А как надо было?Выписка у меня то есть.

[Lala]

А как вы работаете с поставщиками? Так же и тут только потом расход идет на 91/2. И НДС на 19.

[Ольгуха]

Мы только начали работать, деятельности еще не было. Скажите я через выписку банка это провожу или я после получения счет фактуры как услуги? Помогите я уже просто плачу, просто если я провожу как выписку бака просто то там даже нет в программу слова счет фактура и НДС

[Lala]

Подробно: открыли 1 с- Банк-выписка( это уже в выписке)-движ ден. средств-назначение платежа- сч. 60,2- субконто1 ставите банк- субконто 2 "основаной договор"-расход(сумма чек книжки)-дата документа-номер документа. Окей. Позже когда получите сч. фактуру проводите ее через услуги и там указываете сч. 91.2 и 19- НДС

[Nadia]

А зачем счет 60? Банк никаких документов кроме счет-фактуры не выдает, поэтому счета 60 не должно быть

[Nadia]

Например, чековая книжка стоит 100 рублей, в т.ч. НДС-15,25
Д91/2 К51 Оплачено за чекову книжку 84,75 рублей
Д 19/3 К51 Выделен НДС

[Lala]

У меня бухгалтера проводят через 60 как поставщик а потом по ходу получения сч. фактуры списывают на 91/2 через услуги

[Главан]

Lala, полностью с вами согласна, так более корректно.

[Nadia]

Вопрос: Банк списал с нашего расчетного счета деньги за чековую книжку. Как отразить эти расходы?

Ответ: Обычно банк самостоятельно списывает со счета фирмы расходы на приобретение чековой книжки. Эти затраты следует учитывать как услуги банка. Сделайте проводку:
Дебет 91-2 Кредит 51
- отражены расходы на приобретение чековой книжки.
Если банк выдал вам счет-фактуру по этим расходам, то нужно учесть НДС:
Дебет 19 Кредит 51
- учтен НДС по расходам на покупку чековой книжки.