Срочно!! Прибыль в некоммерческой организации

[Натаwа]

У меня такой вопрос: общественная некоммерческая организация, которая раньше не занималась коммерческой деятельностью оказала услуги. Каким образом мне считать сумму налога на прибыль? Имею ли я право уменьшать доходы на произведенные расходы? И как считать сумму НДС? Спасибо

[AlexVX]

Если вы не озаботились заранее об использовании упрощенной системы налогообложения (УСН), то вы на общей системе (ОСНО).

Значит, вы должны вычленить из вашей деятельности все, что относится к сделке, по которой вы получили прибыль. Например, для достижения именно этой выручки вы потратились на приобретение материалов, частично сколько-то дней выплачивали зарплату некоторым сотрудникам и начисляли на эту зарплату ЕСН и пр. Кроме того, вы выставляли счет-фактуру и получали счета-фактуры от поставщиков услуг и материалов. И вот на эту микроскопическую разовую выручку вы должны организовать полноценный бухгалтерский учет по обычной системе налогообложения. Также вы должны обосновать расчетами ту долю расходов на зарплату и пр., которую вы отнесли на получение выручки.

Вам лучше оформиться на УСНО 6% и не мучиться в подобных ситуациях в будущем.

[kalina]

Услуга оказана на сумму 10 000руб. В т.ч. НДС - 18%.
10 000 х 18 : 118 = 1525,42руб.
В разделе 2.1 в стр. 020 в гр.4 ставите сумму без НДС 8475, а в графе 6 собственно НДС - 1525руб. Дублируетет эту цифирь в стр. 160, 180, 300 и 340.
На странице 2 заполняете КБК -18210301000011000110,
свой код по ОКАТО, и прописываетет сумму НДС в стр. 30 20 июля платите эту сумму в бюджет.
В затраты, при расчете налога на прибыль я бы включила только те затраты, которые непосредственно касаются данной сделки.

[Антонина]

Я не бухгалтер, поэтому простить если какие-то термины неправильно говорю. Помогите. В некоммерческую организацию - пожарно-спасательный фонд - на р/с пришли ден. средства - уплата административного штрафа за нарушения КоАП в области гражданской обороны, предупреждения и ликвидации ЧС. Штраф выплачен нам в соответствии с решением суда, но подавал в суд не фонд.
Вопрос. Этот штраф учитывается как внереализационный доход, или вообще хоть какой-нибудь доход, и подлежит налообложению на прибыль?

[kalina]

Штрафы, пени и неустойки, признанные должником или по которым получены решения суда об их взыскании, относятся на увеличение доходов у некоммерческой организации. До их получения или уплаты они отражаются в бухгалтерском балансе получателя соответственно по статьям дебиторов (п. 76 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина России от 29.07.98 N 34н).
Проводки:
Дт76/2 Кт 91/1 - начислена сумма штрафа, начисленных судом
Дт51 Кт76/2 - поступили денежные средства в сумме штрафных санкций.

НДС на эти суммы начислять не надо.

[Антонина]

То есть, если НДС начислять не надо, то и налог на прибыль не надо?

[kalina]

Налог на прибыль надо.

[Антонина]

Спасибо огромное за ответ