Продажа Основных средств с убытком.

[Cepera]

Произошла щекотливая ситуация. Стоимость оборудования по бухгалтерскому и налоговому учету сильно отличается (чуть больше миллиона). Налоговая стоимость меньше.

Если продавать будем по бухгалтерской остаточной стоимости, то будет большой налог на прибыль (не желательно). Если будем продовать по остаточной налоговой стоимости, то возникает вопрос, не обидется ли налоговая, что мы уменьшили тем самым возможную (или обязательную незнаю) сумму НДС. Не попросил ли она (налоговая) уплатить НДС на остаточную стоимость.

И вообще налоговая будет иметь право что-либо предьявить?

[Катрин]

Прочитай
Статья 40 НК РФ Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения

поэтому советиком для 100% гарантии рекомендую воспользоваться

[Cepera]

Ага спасибо. Слушай есть статейка 158 НК РФ. Там написано про поправочный коэффициент (но при продаже предприятия в целом) может ли примерно такое-же быть при продажи части предприятия?

[Катрин]

ну так у вас же не имущественный комплекс, трактора какие то, или чего там

[Владимир Томчак]

серега, ты паришь. у нас ведется б/у и н/у, так при продаже в б/у и н/у у тебя будут разные себестоимости, а продажная цена единая, кот.определяется исходя из рыночных цен. вот и все. просто если у тебя в н/у получится убыток от продажи ОС, то тут есть одна особенность, что этот убыток нужно будет списывать типа как амортизацию, а не сразу весь разом. + нужно учесть тот факт, что операции по продаже ОС учитываются обособленно, т.е. убыток от продажи ОС можно будет покрыть только прибылью от аналогичной продажи другого ОС. короче замуток много, главное разобраться и не лохануться.

[Cepera]

Владимир Томчак, я не парюсь, парят меня. Проблема в том, что по налоговому учету у меня прибыль, а по бухгалтерскому убыток. И проблема все в НДС. ТАк как возможно налоговая захочет НДС с остаточной стоимости (бухгалтерской).

Катрин, трахтуры, трахтуры, там пунктик непонравился Гл.Буху. о том, что остаточная стоимость определяется по каждому виду активов.
А так вроде неподходит ничего.

[Владимир Томчак]

а как это она захочет НДС с остаточной стоимости, если на цену реализации ты накинешь НДС, ведь реализация ОС облагается НДС, чего-то ты мутишь, но боюсь сам не понимаешь до конца откуда ноги растут.