развернутое сальдо 62 и 60 счет

[КсешаКсеша]

Здравствуйте,веду учет по 62 и 60 счету,62 у меня в 1с стоит как 62.-1 -активный,а 60 ,как 60.01 -пассивный-получается и сальдо у их одно.
Сейчас восстанавливаю бухучет 2010года,посмотрела оборотку еще за 2009 год,там у бухгалтера по этим счетам два сальдо,и по дебету и по кредиту.Не пойму откуда они,как рассчитываются конечные остатки,когда два сальдо?
и как дальше быть?можно ли вести учет по этим счетам не развернуто?

[Veselenochka]

КсешаКсеша, по счету 60,1 должно быть только кредитовое сальдо, по 60,2 - дебетовое
по счету 62,1 - дебетовое, по 62,2 - кредитовое

по одному контрагенту по 62 счету , к примеру, может быть сальдо и по 62,1 и по 62,2 если учет ведется, у примеру по договором, если развернутой аналитики нет - то сальдо должно быть только по 62,1 или по 62,2

[КсешаКсеша]

да,у меня только дебетовое по 62.01,и по 60 счету -дебетовое,не пойму почему так.

[КсешаКсеша]

и еще вопрос.Вот данные по 52 счету за 2009 год
Сн по Д62-135
Сн по К62-37
Од - 25877
Ок-23658
Ск по Д62-2334
Ск по К62-17

по какому принципу они считаются?

[Мария Ростов]

Сообщение от КсешаКсеша

Не пойму откуда они

возможно не произошло зачета между субсчетами (тут много причин, например нарушение последовательности проведения документов)

Сообщение от КсешаКсеша

как рассчитываются конечные остатки,когда два сальдо

дебет с кредитом зачтите математически...например 60,2 дт 5 ...60,1 кт 10...остаток 60,1 кт 5 (в общем получается по контрагенту)

[Veselenochka]

Сообщение от КсешаКсеша

по 60 счету

по 60-му какому? по 60,2?

[Мария Ростов]

Сообщение от КсешаКсеша

да,у меня только дебетовое по 62.01,и по 60 счету -дебетовое,не пойму почему так

в смысле почему? 62 покупатели (дебет -вам должны), 60 поставщики (дебет-вам должны)...у вас по одному контрагенту это?
в чем вопрос?

[КсешаКсеша]

вот ситуация такова,мы усн просто,начала вести учет полный с 2011 года,получалось так,что в этом году платили поставщикам за 2010 год,а акты не получали.
Получается в программе идет платежное поручение с проводкой Д60.01 К 51,поступления товаров и услуг нет.
Сейчас в 1с провела "анализ бух.учета"
там мне выдают:отрицательый остаток в рублях по кредиту пассивного счета 60.01.Вот не пойму как так.Может от того что платим,платим,а как бы постпуления от поставщиков нет?и как тут разобраться?

[Veselenochka]

КсешаКсеша, прежде чем вести

Сообщение от КсешаКсеша

учет полный с 2011 года

нужно было как минимум провести инвентаризацию, сверку с контрагентами (по актам сверок) и тогда бы вы имели, к примеру, на начало года по 60,1 счету кредитовую задолженность, которая у вас бы сейчас и закрывалась.
а теперь у вас получаются авансы, которые на самом деле не авансы, и на самом деле у вас не

Сообщение от КсешаКсеша

учет полный

.

[КсешаКсеша]

да(сложная ситуация,в любом случае придется выверять задолженность,да?

[КсешаКсеша]

ну ведь все -таки как то можно будет составить баланс,все таки там все обобщенно:хотя бы приблизительный,для себя?

[Veselenochka]

Сообщение от КсешаКсеша

хотя бы приблизительный,для себя?

а зачем вам недостоверный баланс?

[КсешаКсеша]

такое указание дал директор,хочет знать примерно свои активы и пассивы.Так как год ничего не делали,а сейчас захотел воостановить.Есть все данные по ОС,амортизации,банку,кассе,подотчетным лицам,есть все исходящие и входящие акты,все ведомости по расчетам з/п.Данные из баланса на начала 2010 г тоже есть.И вот я подумала,что вроде все необходимое есть,начала восстанавливать,и ничего что-то не выходит

[КсешаКсеша]

задолженностей перед бюджетом,по налогам и перед персоналом на конец 2010 г. у нас нет,вот я и пдумала что баланс будет легко составить.Взяла исходящие акты,и данная сумма шла по Д62К90.02,суммы входящих актов у меня шли по К60.01.Так получила обороты.Материалов,в запасе нет,есть только ГП.

[ЛРК]

КсешаКсеша, самое первое - запросите акт сверки с поставщиками-покупателями. А потом падайте на колени и запрашивайте у них недостающие документы. Можете предлог какой-нибудь пожалостливее придумать. Отчетность закрыли, не думаю, что вам откажут.
А потом уже методично проходитесь по плану счетов - выверка каждого счета.

[КсешаКсеша]

хорошо,спасибо!и вот еще вопрос:
на конец 2009 года я имею два конечных сальдо по 62 счету,за 2010 год нашла обороты по 62 счету.Подскажите подробно,по какой форумел искать конечно сальдо на 2010 г.,что к чему прибавить и что вычесть?тоже самое с 60,не пойму никак

[КсешаКсеша]

и также на конец 2009 есть расходы будущих периодов в балансе,можно ли их в 2010 году просто списать сразу?
и есть 84 счет,нераспределенная прибыль,ее оставить и прибавить прибыль,рассчитанную за 2010?

[Veselenochka]

Сообщение от КсешаКсеша

на конец 2009 года я имею два конечных сальдо по 62 счету,за 2010 год нашла обороты по 62 счету.Подскажите подробно,по какой форумел искать конечно сальдо на 2010 г.,что к чему прибавить и что вычесть?тоже самое с 60,не пойму никак

КсешаКсеша, грубо говоря: остаток на начало + отгружено - оплачено= остаток на конец
но это нужно считать по каждому контрагенту....

[Veselenochka]

Сообщение от КсешаКсеша

и также на конец 2009 есть расходы будущих периодов в балансе,можно ли их в 2010 году просто списать сразу?

нет конечно

Сообщение от КсешаКсеша

и есть 84 счет,нераспределенная прибыль,ее оставить и прибавить прибыль,рассчитанную за 2010?

ну примерно так.. но для этого нужно знать фин результат 2010 года, а у вас пока с этим проблемы..

[Larky]

КсешаКсеша, баланс составляется на определенную дату, поэтому что бы Вам не восставливать обороты за весь год (которые наверняка не дадут того сальдо с контрагентами, которое у них учтено), запросите акты сверок на 31 декабря 2010 г., как Вам посоветовали Veselenochka и ЛРК... После того, как Вы в чистой базе внесете сальдо всех выверенных счетов, то есть все выявленные активы и обязательства в разрезе контрагентов, а также уставный капитал, сальдо на вспомогательном 000 счете даст Вам фактический финансовый результат всей предыдущей деятельности, который Вы отнесете на 84 счет в корреспонденции с 000, в результате чего сальдо по 000 счету должно закрыться... Таким образом Вы получите баланс, составленный способом инвентаризации и от него уже в новом году можете спокойно "плясать", поскольку входящие сальдо по всем счетам и контрагентам у Вас выверены и Вы будет добавлять обороты уже этого года, начав непрерывный учет, который наверняка потребуется с 1 января 2012 года...