Форум: Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! Форум Главбух

Юлия100 · 17.05.2011, 17:44

Составила проводки, красным выделила то, что не смогла осилить.
помогите пожалуйста проверить сделанное и с тем, что не смогла сама сделать!!!

введен в эксплуатацию объект основных средств Д01/К08
в основное производство отпущены материалы со склада Д20/К10
для общепроизводственных целей со склада отпущен хоз. инвентарь Д?/К?
учредители внесли деньги на р/счет в счет погашения задолженности по вкладам Д97/К75
начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения Д10/К02
начислен ЕСН и взносы по ОПС с з/платы рабочих основного производства Д20/К69
перечислен в бюджет НДФЛ Д68/К51
удержан банком процент за выдачу наличных Д?/К?
на р/счет зачислен краткосрочный банковский кредит Д51/К66
неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу Д50/К71
израсходованные подотчетные суммы отнесены на общехозяйственные расходы Д?/К?
сформирован резерв на ремонт производственных основных средств Д20/К96
списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства Д20/К25
учтены потери от брака, на ликвидацию брака отпущены материалы со склада Д?/К?
часть готовой продукции продана (ее себестоимость отнесена на продажи) Д?/К?
списаны общехозяйственные расходы на счет Продажи Д90/К26
продукция реализована покупателю с учетом НДС Д?/К?
определен финансовый результат от продажи Д90/К99
начислены штрафы за нарушение условий договора Д76/К91
перечислены штрафы Д?/К?
списаны прочие доходы (расходы) на финансовый результат Д?/К?
начислен налог на прибыль 20 процентов Д99/К68

Youlia · 17.05.2011, 20:40

Цитата:

Сообщение от Юлия100

для общепроизводственных целей со склада отпущен хоз. инвентарь Д?/К?

счет ОПР? счет материалов?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

учредители внесли деньги на р/счет в счет погашения задолженности по вкладам Д97/К75

Неверно.

Цитата:

Сообщение от Юлия100

начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения Д10/К02

Неверно.

Цитата:

Сообщение от Юлия100

удержан банком процент за выдачу наличных Д?/К?

Прочие расходы? Расчетный счет?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

израсходованные подотчетные суммы отнесены на общехозяйственные расходы Д?/К?

ОХР? Расчеты с подотчетным лицом?
.....
Пока с первой частью разберемся, потом продолжим...

Юлия100 · 17.05.2011, 21:38

Цитата:

Сообщение от Youlia

счет ОПР? счет материалов?

счет материалов

Цитата:

Сообщение от Youlia

Прочие расходы?расчетный счет?

расчетный счет

Цитата:

Сообщение от Youlia

ОХР? Расчеты с подотчетным лицом?

честно, не очень понимаю куда эту операцию отнести; в задаче такая последовательность операций:
поступил инвентарь от ООО"1"
оплачены счета ООО"1"
неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу
израсходованные подотчетные суммы отнесены на общехозяйственные расходы

начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения еще думаю вариант Д26К02

Youlia · 17.05.2011, 21:44

Юлия100, когда я ставила вопросы, я от вас хотела не выбрать то или иное, а чтобы вы вместо слов подставили счета из плана счетов и тем самым составили проводку самостоятельно.

По начислению амортизации проводка правильная.

Юлия100 · 17.05.2011, 21:56

Цитата:

Сообщение от Youlia

для общепроизводственных целей со склада отпущен хоз. инвентарь Д?/К?

Д25/К10

Цитата:

Сообщение от Youlia

удержан банком процент за выдачу наличных Д?/К?

Д91/К51

Цитата:

Сообщение от Youlia

израсходованные подотчетные суммы отнесены на общехозяйственные расходы Д?/К?

Д26/К71

Была всего 1 лекция и очень трудно полностью постигать бух баланса самостоятельно...

Youlia · 17.05.2011, 22:10

Да, вы правильно написали.

Юлия100 · 17.05.2011, 22:49

Цитата:

Сообщение от Youlia

Да, вы правильно написали.

Спасибо.
Со второй частью тоже направьте пожалуйста какие счета смотреть?!

Youlia · 17.05.2011, 23:04

Цитата:

Сообщение от Юлия100

учтены потери от брака, на ликвидацию брака отпущены материалы со склада Д?/К?

Брак в производстве? Материалы?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

часть готовой продукции продана (ее себестоимость отнесена на продажи) Д?/К?

Покупатель? Продажа?
Себестоимость? Готовая продукция?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

продукция реализована покупателю с учетом НДС Д?/К?

Покупатель? Продажа?
НДС с продажи? Расчеты по НДС?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

определен финансовый результат от продажи Д90/К99

Либо наоборот, если убыток.

Цитата:

Сообщение от Юлия100

перечислены штрафы Д?/К?

Расчеты по претензиям? Расчетный счет?

Цитата:

Сообщение от Юлия100

списаны прочие доходы (расходы) на финансовый результат Д?/К?

Сальдо прочих дох/расх? Прибыль/убыток? (и наоборот)

Юлия100 · 18.05.2011, 09:30

Цитата:

Сообщение от Youlia

учтены потери от брака, на ликвидацию брака отпущены материалы со склада Д?/К?

Д28/К10

Цитата:

Сообщение от Youlia

часть готовой продукции продана (ее себестоимость отнесена на продажи) Д?/К?

Д62/К90.2
Д90.2/К43

Цитата:

Сообщение от Youlia

продукция реализована покупателю с учетом НДС Д?/К?

Д62/К90.1
учет НДС
Д90.3/К68

Цитата:

Сообщение от Youlia

перечислены штрафы Д?/К?

Д76.2/К51

Цитата:

Сообщение от Youlia

списаны прочие доходы (расходы) на финансовый результат Д?/К?

Д91.9/90.5

Юлия100 · 18.05.2011, 09:59

И подскажите пожалуйста вот по такой операции:
ликвидирован объект основных средств с начисленной амортизацией 10000
По начислению амортизации
Д20/К02
списание объекта
Д91.2/К?

Larky · 18.05.2011, 11:49

Цитата:

Сообщение от Юлия100

ликвидирован объект основных средств с начисленной амортизацией 10000

А первоначальная стоимость какая?

Юлия100 · 18.05.2011, 12:03

Цитата:

Сообщение от Larky

А первоначальная стоимость какая?

стоимость объекта 40000

Larky · 18.05.2011, 12:47

Цитата:

Сообщение от Юлия100

По начислению амортизации
Д20/К02

Этой проводкой начислялась та амортизация, что на момент ликвидации составила 10000 и подолжала бы начисляться далее, если бы не ликвидация... Вам нужно списать начисленную на 02 счет амортизацию, а не увеличивать её вдвое, вторично относя на затраты...

Цитата:

Сообщение от Юлия100

списание объекта
Д91.2/К?

На каком счете учитывается ОС?

Юлия100 · 18.05.2011, 12:56

Цитата:

Сообщение от Larky

На каком счете учитывается ОС?

01
получается Д91.2/К01?

Цитата:

Сообщение от Larky

Этой проводкой начислялась та амортизация, что на момент ликвидации составила 10000 и подолжала бы начисляться далее, если бы не ликвидация... Вам нужно списать начисленную на 02 счет амортизацию, а не увеличивать её вдвое, вторично относя на затраты...

Д20/К02
Д02/К91.01?!

Larky · 18.05.2011, 13:09

Цитата:

Сообщение от Юлия100

получается Д91.2/К01?

Получается... Осталось определиться с суммой проводки...

Цитата:

Сообщение от Юлия100

Д02/К91.01?!

В принципе, результат списания будет выведен верно и при такой проводке, но ныне принято списывать начисленную амортизацию несколько иначе... Учитывая, что амортизация это уменьшение стоимости основного средства, подумайте, на какой счет ее нужно списать... Ответ можете подглядеть в инструкции к плану счетов...

Юлия100 · 18.05.2011, 13:39

Цитата:

Сообщение от Larky

В принципе, результат списания будет выведен верно и при такой проводке, но ныне принято списывать начисленную амортизацию несколько иначе... Учитывая, что амортизация это уменьшение стоимости основного средства, подумайте, на какой счет ее нужно списать... Ответ можете подглядеть в инструкции к плану счетов...

у меня только 1 вариант Д02/К01

тогда у меня по операции получаются такие проводки, это правильно? или я уже совсем запуталась?!
ликвидирован объект основных средств с начисленной амортизацией 10000 (стоимость объекта 40000)
Д20/К02 сумма 10000
Д02/К01 сумма 10000
Д91.2/К01 сумма 40000

Youlia · 18.05.2011, 15:18

Цитата:

Сообщение от Юлия100

Д62/К90.2
Д90.2/К43

Нет, выручка на 90.1 ставится. 90.2 - это себестоимость.

Цитата:

Сообщение от Юлия100

Д91.9/90.5

Прибыли/убытки - счет 99.

Юлия100 · 18.05.2011, 15:35

Цитата:

Сообщение от Youlia

Нет, выручка на 90.1 ставится. 90.2 - это себестоимость.

Т,е по операции получается так, я правильно поняла?! :
получается 2 проводки
продукция реализована покупателю с учетом НДС Д?/К?
Д62/К90.1
Д90.2/К43

списаны прочие доходы (расходы) на финансовый результат Д?/К?
Д99/К90

Youlia · 18.05.2011, 15:50

Прочие доходы/расходы - это 91

Юлия100 · 18.05.2011, 16:00

Цитата:

Сообщение от Youlia

Прочие доходы/расходы - это 91

тогда проводка такая
Д99/К91

17.05.2011, 17:44	#1
Юлия100 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.05.2011 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! Составила проводки, красным выделила то, что не смогла осилить. помогите пожалуйста проверить сделанное и с тем, что не смогла сама сделать!!! введен в эксплуатацию объект основных средств Д01/К08 в основное производство отпущены материалы со склада Д20/К10 для общепроизводственных целей со склада отпущен хоз. инвентарь Д?/К? учредители внесли деньги на р/счет в счет погашения задолженности по вкладам Д97/К75 начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения Д10/К02 начислен ЕСН и взносы по ОПС с з/платы рабочих основного производства Д20/К69 перечислен в бюджет НДФЛ Д68/К51 удержан банком процент за выдачу наличных Д?/К? на р/счет зачислен краткосрочный банковский кредит Д51/К66 неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу Д50/К71 израсходованные подотчетные суммы отнесены на общехозяйственные расходы Д?/К? сформирован резерв на ремонт производственных основных средств Д20/К96 списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства Д20/К25 учтены потери от брака, на ликвидацию брака отпущены материалы со склада Д?/К? часть готовой продукции продана (ее себестоимость отнесена на продажи) Д?/К? списаны общехозяйственные расходы на счет Продажи Д90/К26 продукция реализована покупателю с учетом НДС Д?/К? определен финансовый результат от продажи Д90/К99 начислены штрафы за нарушение условий договора Д76/К91 перечислены штрафы Д?/К? списаны прочие доходы (расходы) на финансовый результат Д?/К? начислен налог на прибыль 20 процентов Д99/К68 Последний раз редактировалось Юлия100; 17.05.2011 в 17:55.

17.05.2011, 21:44	#4
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! Юлия100, когда я ставила вопросы, я от вас хотела не выбрать то или иное, а чтобы вы вместо слов подставили счета из плана счетов и тем самым составили проводку самостоятельно. По начислению амортизации проводка правильная.

17.05.2011, 22:10	#6
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! Да, вы правильно написали.

18.05.2011, 09:59	#10
Юлия100 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.05.2011 Сообщений: 26 Спасибо: 0	Re: Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! И подскажите пожалуйста вот по такой операции: ликвидирован объект основных средств с начисленной амортизацией 10000 По начислению амортизации Д20/К02 списание объекта Д91.2/К?

18.05.2011, 15:50	#19
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: Составила проводки, нужна помощь в проверке!!! Прочие доходы/расходы - это 91