Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
|
![]()
Доброго времени суток.Подскажите,кто сталкивался.Мы с 2011г. перешли на УСН.Всвязи с этим пришло письмо из налоговой с требованием пояснений(надо им сделать уточненку).Суть требования,со слов исполнителя сего письма(я ему позвонила)-поставить сумму,подлежащюю вычету в соответствии с п.2 ст.171 НК РФ (строка 130) в какую-то другую строку.На мой вопрос "В какую?",ответил,что не знает!!!!!!Помогите разобраться!!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Не понятно чем мотивировано предложение сдать уточнёнку... Возможно просто хотят что бы Вы убрали с возмещения часть сч.ф-р, которые например относятся к нереализованным товарам, в связи с тем что Вы перешли на УСН...
Что в письме то написано? можно поподробнее... И вообще что это за письмо: Требование, сообщение, информационное письмо? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.05.2008
Сообщений: 67
Спасибо: 0
|
![]()
"Сообщение (с требованием представления пояснений).
На основании п.3 ст.88 НК РФ требую представить необходимые пояснения или в соответствии с пп.2 п.3 ст.170 НК РФ внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал2010: При переходе налогоплательщика с 01.01.2011г. на спец.налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3ьтнастоящего кодекса суммы налога,принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам,услугам),в том числе основным средствам и нематериальным активам,и имущественным правам в порядке,предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлению в налоговом периоде,предшествующем переходу на указанные режимы."-вот так это звучало.При моем звонка исполнителю данного сообщения с просьбой пояснить,он сказал что это значит,что надо сумму налога к вычету (строка 130) надо поставить куда-то в другую строку,а куда именно он НЕ ЗНАЕТ!!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Ну вот теперь понятно. Правда не понятно причем тут 130 строка когда востановленую сумму заносят в книгу продаж и указываю по строке 090 ...
При переходе на упрощенку с общей системы налогообложения организация обязана восстанавливать суммы «входного» НДС, принятого к вычету (п. 3 ст. 170 НК РФ). НДС нужно восстановить по всем приобретенным активам, которые до перехода на спецрежим не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом. «Входной» налог по непроданным товарам, неиспользованным материалам, недоамортизированным основным средствам и нематериальным активам, числящимся на балансе на 1-е число месяца, в котором организация перешла на упрощенку, восстановите в последнем налоговом периоде, предшествующем переходу (абз. 5 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). По непроданным товарам и неиспользованным материалам НДС восстановите в полной сумме. По основным средствам и нематериальным активам – в сумме, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости. Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ. Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости, предусмотренный абзацем 5 пункта 6 статьи 171 Налогового кодекса РФ, распространяется только на плательщиков НДС. Поэтому после перехода на упрощенку руководствоваться этим порядком нельзя (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Вот статю Вам еще приложу. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
|
![]()
Эта сумма так и останется в 130 строке, а в 90 строку поставите сумму НДС к восстановлению согласно пп. 2 п. 3 ст.170 НК РФ.
"При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы" Или пишите письмо в налоговую, что при переходе на УСН остатков МПЗ не было, ОС и НМА на балансе не числятся и, следовательно, восстанавливать НДС не нужно ( если это соответствует действительности ). |
![]() |
![]() |
![]() |
Метки |
ндс, ндс при усн декларация |
|
|