Договор аренды -текущий ремонт!!!

[$G$]

Мы арендаторы. Сделали текущий ремонт в арендуемом нежилом помещении на 220000 руб. с НДС. Мы на ОСНО. С арендодателем договорились,что затраты 50/50, т.е. 110000 руб. идет в счет аренды. Я им выставили сч.фактуру ,КС-2,Кс-3 на 220000 руб. Бухгалтерия мне позвонила от арендодателя и просит ,чтобы я им выставила на 110 000 руб сч.фактуру, как правильно поступить в данном случае? Как учесть затраты на ремонт и какую сумму реализации показать, ведь я должна показать выручку и заплатить НДС,прибыль?

[Youlia]

Вы им на что счет-фактуру выставляете? На реализацию ремонтных работ?

[$G$]

Да, указываю текущий ремонт помещений

[Youlia]

Если вы им свой ремонт реализуете, то значит должны показать и выручку, и НДС и прибыль.

[ЛРК]

Стоп-стоп-стоп.
У вас по договору аренды что прописано? Вы имеете право делать внутри помещения текущий ремонт?
Дело в том, что, если вам передали помещение с обязанностью самостоятельно делать текущий ремонт, эти затраты вы можете принять полностью, но никак не арендодатель.
Сделайте доп. соглашение об уменьшении арендной платы на несколько месяцев, с 01.07.2011 по 30.09.2011, и все.

[Youlia]

Сообщение от ЛРК

Сделайте доп. соглашение об уменьшении арендной платы на несколько месяцев, с 01.07.2011 по 30.09.2011, и все.

Уменьшение арендной платы должно быть в пределах 20%, иначе возникает отклонение ставки аренды и контроль со стороны налог.органов по ст. 40 НК.

[ЛРК]

Youlia, ну, это да... Но кто ж знает, сколько они там за аренду платят)

[Youlia]

Да.... этого никто не знает, это точно)

[Marat Akhmadeev]

Youlia, Мне кажется, что вы должны 110 т.р. принять к себе на затраты, если по договору Вы имеете право делать ремонт. А ост. сумму перевыставить ч/з 76 сч.

[Marat Akhmadeev]

Т.е. при выписке с/ф делаете проводку Д62 К 76

[Youlia]

Сообщение от Marat Akhmadeev

Youlia, Мне кажется, что вы должны 110 т.р. принять к себе на затраты,

Marat Akhmadeev, вопрос задавала не я

[ЛРК]

Сообщение от Marat Akhmadeev

Мне кажется

Казаться может все, что угодно.
В первую очередь - что прописано в договоре аренды по поводу ремонта?
Топикстартер, ау!

[Marat Akhmadeev]

ЛРК, хорошо, мне не просто кажется, я знаю!
Дело в том что мы не можем показать реализацию услуг, если мы ее сами не оказывали!!!!
Т.о. принимая с/ф делаем проводку:
Д26 К 60 - 93 220,34
Д19 К 60 - 16 779,66
Д 76 К 60 - 93220,34
Д 76 К 60 - 16 779,66 ( только у 76 др. субсчет)

А при выписке с/ф проводку
Д 62 К 76-х счетов - 110 000

[ЛРК]

Marat Akhmadeev, дело в том, что арендодатель не может принять расходы по текущему ремонту помещения, если оно находится в аренде, поскольку это обязанность арендатора. И нужно смотреть условия договора аренды, прежде чем утверждать

Сообщение от Marat Akhmadeev

я знаю!

[$G$]

Сообщение от ЛРК

Marat Akhmadeev, дело в том, что арендодатель не может принять расходы по текущему ремонту помещения, если оно находится в аренде, поскольку это обязанность арендатора. И нужно смотреть условия договора аренды, прежде чем утверждать

в договоре конкретно не указано,просто мы писали письмо арендодателю о том,чтобы было 50/50, они согласились смету утвердили, проверили все,мы сами строительная организация, и ремонт делали свои рабочие, поэтому все в ступоре, как быть?

[ЛРК]

Сообщение от $G$

в договоре конкретно не указано

А хоть что-нибудь указано?

Если в договоре ничего не сказано про ремонт, тогда действуют нормы Гражданского кодекса.

Частью 2 статьи 616 Гражданского кодекса РФ регламентировано, что арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды. Т.е., по факту, в таком случае, вы должны принять расходы на ремонт полностью.

http://www.as-audit.ru/consulting/book_keeper/account/remont/index.shtml
полезная статья на эту тему.

[ЛРК]

Единственный выход, который я вижу - доп. соглашение на снижение арендной платы.
Ну или пусть подарят вам чего-нибудь)

[$G$]

Ну а если выставить на 50%, переделатьКС-2,КС-3, потому что у меня затраты если честно не на большую сумму, и мне лишний НДС не нужен?

[ЛРК]

Сообщение от $G$

Ну а если выставить на 50%

эээ...
кто-то говорил о затратах 220000? Какая разница, кто вам возместит НДС - гос-во или заказчик.
Данная услуга будет противоречить ГК РФ, вот и все. Если бухгалтерии арендодателя все равно, то пусть принимают у себя эти затраты.
Я бы не приняла)