Начисляем налоги....

[Zarra]

Расчитала налоги (прибыль, имущество) за 1 квартал..уплатила...
Как в 1С сделать начисление и когда? помогите!!!

[Главан]

налоги начисляются на конец отчетного (налогового) периода, т.е. за 1 квартал 31/03/07, за второй кв. (полугодие) 30/06/07 и т.д. Если за 1 квартал начислить забыли начисляйте первым числом нового квартала.
т.е. есть два пути либо подать уточненку за 1 квартал, пересчитав налог на прибыль
либо смириться с нарушением, надеясь, что с таким нарушением вряд ли кто будет связываться, т. к. оно не приводит к занижению налоговой базы по прибыли, а наоборот ее завышает

[Zarra]

поняла...
а как чисто механически начислить налоги? каким документом?

[Главан]

бухгалтерской справкой

[Zarra]

[Zarra]

а проводки в бух.учете?

[Главан]

в бух.учете
Д91.02 К68.08 налог на имущество
Д99 К 68.04 налог на прибыль

[Zarra]

Итак начисляем налог на прибыль
Д99 К 68.04 налог на прибыль

а какой субсчет Д99???? 99.2.1? 99.2.2? 99.2.3?

[Zarra]

[Zarra]

я только учусь....

[mari661]

Я тоже недавно работаю главным бухгалтером. Так не просто все дается. Нужно столько знать!
Фирма работает с 01.10.2006.
4 кв.2006г убыточен,
1 кв. 2007г тоже убыточен
по итогам полугодия опять убытки.
Как правильно начислить убытки.

[Главан]

mari661, если вы не применяете ПБУ 18/02, то с убытков начислять ничего не нужно. Просто на спец. листе декларации по прибыли вы должны показать сумму полученных убытков за каждый год, что бы если потом у вас появится прибыль, вы смогли уменьшить ее на сумму этих убытков.

[mari661]

Сообщение от Главан

mari661, если вы не применяете ПБУ 18/02, то с убытков начислять ничего не нужно. Просто на спец. листе декларации по прибыли вы должны показать сумму полученных убытков за каждый год, что бы если потом у вас появится прибыль, вы смогли уменьшить ее на сумму этих убытков.

Главан, подскажите пожалуйста, что это за спецлист.
И еще, в каком случае заполняются строки 050, 080 и соответственно 051, 081 Налоговой декларации по налогу на прибыль, Раздел. 1Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика. Когда убытки прошлых периодов уменьшают сумму прибыли, если таковая появилась.
вы извините если задаю дурацкие вопросы.

[Главан]

Приложение 4 к листу 2 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу", на Листе 2 вы заполняете стр. 110

Сообщение от mari661

в каком случае заполняются строки 050, 080 и соответственно 051, 081 Налоговой декларации по налогу на прибыль, Раздел. 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика.

Стр. 50, 80 заполняется в том случае, если прибыль полученная, например, в полугодии оказалась меньше, чем за первый квартал, тогда налог исчисленный ранее подлежит уменьшению.
Стр. 51, 81 заполняется в случае, если у вас был переходный период, т.е. прибыль, полученная в период до введения 25 главы НК, налог с которой предприятия в особом порядке должны уплачивать.

В 2007 году вы можете уменьшить прибыль текущего года на убыток прошлого года.

[mari661]

Спасибо большое Главан.
Я не заполняла этот лист.
По стр.040 я должна отразить убыток за 2006г
по стр.140 налоговая за полугодие 2007
по стр.150 сумма убытка за полугодие 2007
по стр.160 остаток неперенесенного убытка с учетом 2006г
правильно?
Мне теперь надо подать уточненный за 2006г и 1 кв 2007?

[Главан]

поскольку у вас еще прибыли нет, по стр. 150 вы ничего не ставите, будете ставить, когда появится прибыль и вы будете ее уменьшать
По поводу подачи уточненок, думаю это в вашем случае не критично, так как за 2006 год вы никакую прибыль убытками не уменьшали и в 1 квартале то же. Поэтому можно отразить все это в том периоде, когда у вас появится то, что можно уменьшить. Но это только мое мнение

[Константин_1C]

Главан, совершенно с Вами согласен, присоединяюсь к Вашему мнению...

[mari661]

Спасибо большое всем!!!

[Галина Вас.]

Re: Начисляем налоги....

--------------------------------------------------------------------------------

бухгалтерской справкой

А можно начислить налог операциями вручную? в приницпе у меня в ОСВ все налоги начисленные таким способом отразились.

[Константин_1C]

Галина Вас., да можно...