Форум: Перенос материалов с одного субсчета на другой Форум Главбух

Алла50 · 02.08.2011, 14:37

Вот у меня сейчас задача - перенести инвентарь с 10.1 на 10.9. В нашем бухучете на предприятии используется два субсчета счета 10: 10.1 и 10.9. На счете 10.1 учитываются различные расходные и строительные материалы, лампочки, хозяйственные быстро списываемые предметы, различные запчасти для железа у компьютеров (для исполнения контрактов, которые так же легко списываются по актам) и т.д. На счете 10.9 - инвентарь, малоценка, которая списывается на забалансовый счет МЦ когда проиходит списание в эксплуатацию. Там и остается. В ходе ежегодной аудиторской проверки выяснилось (в принципе я выяснила когда пришла на работу), что на счете 10.1 иногда учитывался инвентарь, такой как чайники, микроволновки, плитки электрические, телефоны и т.д., которые висят на этом счете с лохматых времен, а списать как материалы по акту их невозможно, т.к. они работают и переданы в эксплуатацию. Очень хочу перенести их на счет 10.9 и списать на забалансовый, но не знаю как? Какие документы необходимы для этого? Значит, при списании материалов со счета 10.1 мы используем акты комиссии по спианию. При списании инвентаря в эксплуатацию со счета 10.9 мы используем к накладной т-11 накладную ТОРГ-13. Аудит подтвердил правильность такого списания. А как материал превратить в инвентарь я нигде не нашла, в ПБУ 5 нет ничего конкретного. МОЖЕТ КТО НИБУДЬ ПОДСКАЖЕТ - КАК ЭТО СДЕЛАТЬ? Если можно, то при ответе дайте пожалуйста ссылку на документ...У нас ФГУП, бухучет строгий.

Алла50 · 02.08.2011, 14:41

Да, хочу отметить, что до меня этим вопросом никто не заморачивался на протяжении многих лет, никто не может подсказать, а мне вот поставили такую задачу.

Алла50 · 03.08.2011, 09:35

Я знаю проводку, делается это бух.справкой. Там перенос с 10.1 на 10.9 и дебет забалансового Н02. Нормально. Меня интересует - можно ли это делать???? Каким документом подтвердить?

Алла50 · 03.08.2011, 13:31

Вот все решаю задачу. И думаю, что надо провести плановую инвентаризацию, внести туда список материалов, которые требуется перевести из статуса "материалы" в "инвентарь"...Скажите, это выход? Правильно или нет?

02.08.2011, 14:37	#1
Алла50 Просто бухгалтер Регистрация: 02.08.2011 Адрес: Москва метро ул.Ак.Янгеля Возраст: 63 Сообщений: 24 Спасибо: 0	Перенос материалов с одного субсчета на другой Вот у меня сейчас задача - перенести инвентарь с 10.1 на 10.9. В нашем бухучете на предприятии используется два субсчета счета 10: 10.1 и 10.9. На счете 10.1 учитываются различные расходные и строительные материалы, лампочки, хозяйственные быстро списываемые предметы, различные запчасти для железа у компьютеров (для исполнения контрактов, которые так же легко списываются по актам) и т.д. На счете 10.9 - инвентарь, малоценка, которая списывается на забалансовый счет МЦ когда проиходит списание в эксплуатацию. Там и остается. В ходе ежегодной аудиторской проверки выяснилось (в принципе я выяснила когда пришла на работу), что на счете 10.1 иногда учитывался инвентарь, такой как чайники, микроволновки, плитки электрические, телефоны и т.д., которые висят на этом счете с лохматых времен, а списать как материалы по акту их невозможно, т.к. они работают и переданы в эксплуатацию. Очень хочу перенести их на счет 10.9 и списать на забалансовый, но не знаю как? Какие документы необходимы для этого? Значит, при списании материалов со счета 10.1 мы используем акты комиссии по спианию. При списании инвентаря в эксплуатацию со счета 10.9 мы используем к накладной т-11 накладную ТОРГ-13. Аудит подтвердил правильность такого списания. А как материал превратить в инвентарь я нигде не нашла, в ПБУ 5 нет ничего конкретного. МОЖЕТ КТО НИБУДЬ ПОДСКАЖЕТ - КАК ЭТО СДЕЛАТЬ? Если можно, то при ответе дайте пожалуйста ссылку на документ...У нас ФГУП, бухучет строгий.

02.08.2011, 14:41	#2
Алла50 Просто бухгалтер Регистрация: 02.08.2011 Адрес: Москва метро ул.Ак.Янгеля Возраст: 63 Сообщений: 24 Спасибо: 0	Re: Перенос материалов с одного субсчета на другой Да, хочу отметить, что до меня этим вопросом никто не заморачивался на протяжении многих лет, никто не может подсказать, а мне вот поставили такую задачу.

03.08.2011, 09:35	#3
Алла50 Просто бухгалтер Регистрация: 02.08.2011 Адрес: Москва метро ул.Ак.Янгеля Возраст: 63 Сообщений: 24 Спасибо: 0	Re: Перенос материалов с одного субсчета на другой Я знаю проводку, делается это бух.справкой. Там перенос с 10.1 на 10.9 и дебет забалансового Н02. Нормально. Меня интересует - можно ли это делать???? Каким документом подтвердить?

03.08.2011, 13:31	#4
Алла50 Просто бухгалтер Регистрация: 02.08.2011 Адрес: Москва метро ул.Ак.Янгеля Возраст: 63 Сообщений: 24 Спасибо: 0	Re: Перенос материалов с одного субсчета на другой Вот все решаю задачу. И думаю, что надо провести плановую инвентаризацию, внести туда список материалов, которые требуется перевести из статуса "материалы" в "инвентарь"...Скажите, это выход? Правильно или нет?