Правильный учет материалов

[Юлия999]

Коллеги, помогите, пожалуйста! Мы строительная организация на ОСН, работаем в основном по субподряду. Реализацию признаем по итогам квартала на основании актов кс-2 и кс-3, суммы и номенклатура материалов по акту кс-2 не совпадает с фактическими суммами и номенклатурой, которые попадают в бухгалтерию. Соответственно возникает разница между цифрами на бумаге по актам кс-2, кс-3 и фактическими накладными, которые находятся в бухгалтерии. Как быть? Кому стоит корректировать данные: бухгалтерии или же ПТО????

[Veselenochka]

откуда у вас данные попадают в бухгалтерию? и почему они не совпадают с реальностью?

[Юлия999]

Данные мы получаем на основании накладных, которые предоставляют снабженцы. Снабженцы их привозят из организаций, которые нам отгружают материалы. Соответственно это фактические данные, оплата производится на основании накладных.

[Юлия999]

А с реальностью не совпадают материалы актов формы кс-2, поскольку в кс-2 переносится номенклатура сметная. Вот она с фактической и не совпадает...

[Veselenochka]

ИИИИ? дальше-то что? где расхождение появляется? при приемке? при передаче на стройку?

[Veselenochka]

Сообщение от Юлия999

поскольку в кс-2 переносится номенклатура сметная. Вот она с фактической и не совпадает.

почему? почему сметная отличается от факта?

[Юлия999]

Нет, проблемы возникают при закрытии квартала: бухгалтерские данные (т.е.,фактические накладные, которые поступили в бухгалтерию на определенный объект, который мы к примеру закрываем в этом квартале) не совпадают с данными актов кс-2, поскольку сметчики составляют и закрывают акты на основании сметы, а смета составляется из ресурсов программы гранд-смета. Состав материалов и их расценки берутся из гранд-сметовской базы, а соответственно это приближенное значение, с бухгалтерскими фактическими ценами и количеством не совпадают. Вот и хочу узнать, как в других строительных организациях справляются с этой ситуацией! А то мы уже всю голову сломали! )))

[Veselenochka]

ага. ясно. в идеале пути покрытия перерасхода или экономии сметных средств должен быть прописан в договоре.
Заказчик что говорит?

[Юлия999]

Заказчику все равно, главное, чтобы мы не просили денег больше, чем было просчитанно по смете. Тут даже дело не в том, как справиться с перерасходом или экономией, а дело в том, как привести в порядок данные ПТО и бухгалтерии. Ведь у нас получаются совершенно разные данные. А каждый делает вроде по правилам, ПТО по сметным, а мы по бухгалтерским. Может кто-то из нас нарушает алгоритм?????

[Галина030]

Сообщение от Юлия999

Ведь у нас получаются совершенно разные данные. А каждый делает вроде по правилам, ПТО по сметным, а мы по бухгалтерским. Может кто-то из нас нарушает алгоритм?????

Основанием для списания стройматериалов в производство является также ежемесячный отчет о фактическом расходе материалов в сопоставлении с нормативным расходом. Рекомендуется использовать для составления ежемесячного отчета типовую междуведомственную форму № М-29.
Форма № М-29 составляется на каждый объект строительства (отдельно). Состоит она из двух разделов:

– «Нормативная потребность в материалах и объемы выполненных работ» (заполняется сотрудниками технической службы);

– «Сопоставление фактического расхода основных материалов с расходом, определенным по производственным нормам» (заполняется начальником участка или прорабом на основании данных журнала учета выполненных работ).
Ее ведет начальник участка (или прораб) в течение всего года.
При необходимости документ дополняется вкладными листами. При заполнении используются сведения из формы № КС-6 «Общий журнал работ» о выполненных объемах строительно-монтажных работ в натуральном выражении. Если КС-6 не ведется, то из КС-2.

Отчет ежемесячно проверяется и подписывается производственно-техническим отделом, а затем утверждается руководителем организации. А бухгалтерия уже списывает указанные в нем материалы по акту.

Очевидно, что в результате сопоставления должны выявляться как перерасход материалов, так и экономия.

Если в отчетном месяце был допущен перерасход стройматериалов, то начальник участка должен составить объяснительную записку о причинах излишнего расхода (образец приведен в приложении к форме № М-29). Однако этого мало. Потребуется оформить акт технической комиссии.
Ситуация осложняется еще и тем, что неоправданное использование материалов в сводных сметных расчетах не предусматривается. Поэтому такие затраты не могут увеличивать стоимость строящегося объекта. Они должны взыскиваться с виновных лиц.
Если перерасход признан обоснованным (подтвержден соответствующими расчетами), то по разрешению руководителя организации стоимость материалов принимается к списанию.

[Veselenochka]

Сообщение от Юлия999

Может кто-то из нас нарушает алгоритм?????

может быть

если Заказчик не настаивает на корректировке стоимости договора - то это будут ваши доходы/расходы

[Юлия999]

Это мы уже поняли! Но как же, все-таки, наладить наше взаимодействие с ПТО????

[Veselenochka]

Сообщение от Юлия999

все-таки, наладить наше взаимодействие с ПТО????

берете и налаживаете)


Юлия999, ну кроме вас никто не знает как у вас там все налажено - как мы можем советовать? берите документы ПТО,документы бухгалтерии, сверяйте, выверяйте..

[Юлия999]

Спасибо большое за советы!!!!

[Галина030]

Сообщение от Юлия999

Это мы уже поняли! Просто как нам наладить взаимоотношения с ПТО? Как сделать так, чтобы при проверке у нас оказались одинаковые данные????

Вопрос непонятен. Как у вас могут быть одинаковые данные? ПТО рассчитывает плановый расход материала, а бухгалтерия фактический расход.

[Veselenochka]

Сообщение от Юлия999

чтобы при проверке у нас оказались одинаковые данные????

а зачем? вы что поняли-то? вам же объяснили что одинаковых данных может и не быть. и что это правильно.

[AlexVX]

Проблема в том, что КС-2 - это не просто акт о выполненных работах. В нем фактически расчет всех затрат и полученной прибыли по данной реализации. Иными словами, в бухгалтерии строительной фирмы данные о себестоимости дублируются - в КС-2 и в накладных, ведомостях на зарплату и пр.

Вопрос состоит в том, что делать, если эти данные не дублируются, а различаются. Нет ли здесь заложенной под предприятие мины?

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

Вопрос состоит в том, что делать, если эти данные не дублируются, а различаются. Нет ли здесь заложенной под предприятие мины?

сначала надо найти причину различий. а потом думать что делать.потому что отличаться они могут по разным причинам

[Юлия999]

Мне понятно становится откуда нужно начинать разбирать этот завал! ) Но мне все-таки не ясно, данные накладных для бухгалтерии и акты кс-2 должны дублироваться 100% или же допускаются несовпадения? Если допускаются, то только в названиях или же в стоимости????

[Галина030]

Сообщение от Юлия999

Мне понятно становится откуда нужно начинать разбирать этот завал! ) Но мне все-таки не ясно, данные накладных для бухгалтерии и акты кс-2 должны дублироваться 100% или же допускаются несовпадения? Если допускаются, то только в названиях или же в стоимости????

Отчет по форме М-29 служит основанием для списания материалов
на себестоимость работ и сопоставления фактического расхода
материалов с расходом, определенным по производственным нормам.
Отчет ведется материально ответственным лицом отдельно по каждому
строящемуся объекту в натуральных измерителях.
В идеале, фактический расход материала дожен соответствовать расходу, подсчитанному по нормативам ( колличественно ). Но на практике часто бывают отклонения, для учета экономии или перерасхода материалов и предусмотрена М-29. По стоимости точно нет совпадений 100%, если вас это интересует.