Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
12.09.2011, 19:41 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Здравствуйте!
На подотчетные деньги на Почте России купили конверты, отправили почту в другой город. Почта Росси выдала Квитанции, где выделен НДС 18%. Надо ли в авансовом отчете выделять НДС? Спасибо! |
13.09.2011, 00:50 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,420
Спасибо: 1,915
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Вы наверное можете его и выделить, но наверное программа попросит с/фактуру тогда, а с/фактуры у вас нет и принять к вычету этот НДС вы не можете без с/фактуры, тогда какой смысл его выделять ?
|
13.09.2011, 19:53 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.09.2011, 08:23 | #4 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Согласен, потому, что в противном случае вы завышаете расходы на сумму неподтвержденного НДС.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
14.09.2011, 08:38 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2010
Сообщений: 162
Спасибо: 0
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
А как это? Какой проводкой списывать за счет собственных средств?
Помогите, пожалуйста! |
14.09.2011, 09:32 | #6 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Цитата:
19.2-71.1 Выделен НДС от почтовых расходов 91.2-19.2 Списан НДС не подтвержденный поставшиком (субконто-расходы не уменьшающие налоговую базу)
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
14.09.2011, 14:26 | #7 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Tax_ist, а есть какое то разьяснение...что мона почитать?
и почему счет 19.02??? или у вас 02 это ндс с услуги? |
14.09.2011, 14:49 | #8 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Сорри !!! конечно- 19.03
Мария Ростов, посмотрите тут: Постановление Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10 по делу N А70-9235/2008 случай конечно не наш, но позиция законодателя прослеживается вполне ясно. Вот: Комментарий из К+ "В Постановлении Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10 разъяснено, что вычет по НДС возможен только на основании подтверждающих документов, обосновывающих заявленный налогоплательщиком налоговый вычет, его размер и основание. Такими документами являются счета-фактуры. При утрате подлинников счетов-фактур данными документами могут служить копии счетов-фактур или дубликаты счетов-фактур (повторно представленные контрагентами счета-фактуры), а также иные документы, подтверждающие сумму НДС, предъявленную к оплате по счетам-фактурам контрагентами налогоплательщика при расчетах за поставленные товары (работы, услуги). Если налогоплательщик не может представить указанные документы, он утрачивает право на вычет по НДС...." (Статья: При отсутствии счетов-фактур сумма вычета по НДС не может быть определена расчетным путем (Постановление Президиума ВАС РФ от 09.11.2010 N 6961/10) (Чулкова Л.) ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2011, N 5)
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.09.2011, 15:11 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
вот никогда не понимала,почему понесенные расходы в сумме НДС не учитываются при расчете налога на прибыль,если нет счета-фактуры.Принять к вычету для учета НДС действительно нельзя,но почему их нужно платить из собственных средств.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
14.09.2011, 15:14 | #10 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
14.09.2011, 15:31 | #11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Конечно, не согласна,если уж нельзя уменьшить НДС ( что вполне понятно),почему еще и в расходах его не учитывать,хотя бы прибыль уменьшить
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
14.09.2011, 15:34 | #12 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
14.09.2011, 15:38 | #13 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
14.09.2011, 15:40 | #14 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Не согласна!
При отсутствии счета - фактуры суммы налога на добавленную стоимость, выделенные в кассовых чеках, не могут быть предъявлены к зачету, т.е. являются невозмещаемыми. Согласно п.6 ПБУ 5/01 фактической себестоимостью материально - производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение. При этом фактическими затратами на приобретение материально - производственных запасов могут быть невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением таких запасов. Таким образом, в случае отсутствия счетов - фактур по товарам (услугам), приобретенным за наличный расчет, суммы налога на добавленную стоимость по этим товарам (услугам), выделенные в кассовых чеках, следует учитывать в их стоимости. Такой порядок учета налога на добавленную стоимость описан, в частности, в Письме Департамента налоговой политики Минфина России от 21 августа 2001 г. N 04-03-11/113 (согласовано с Департаментом косвенных налогов, налогов с оборота, налога с продаж МНС России). Кроме того существует многочисленная арбитражная практика. "Отнесение... на себестоимость НДС, уплаченного поставщикам, вместо отнесения его на вычеты по НДС не создает недоимки по сумме этих налогов, а наоборот, приводит к переплате..." (Постановление ФАС Московского округа от 19 сентября 2002 г. N КА-А40/5971-02). |
14.09.2011, 15:44 | #15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
Вот это мне понятно и полностью с этим согласна.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
14.09.2011, 15:45 | #16 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
14.09.2011, 15:54 | #17 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
С товарами и услугами дела хуже. Прямо скажем, в Налоговом кодексе нет явных аргументов против позиции МНС. Придется отстаивать в суде.
|
14.09.2011, 16:08 | #18 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
14.09.2011, 16:18 | #19 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
С другой стороны, какие могут быть оказаны услуги, которые выделены где то в чеке, и нет возможности заполучить счет-фактуру? Приведите пример…
|
14.09.2011, 16:22 | #20 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Надо ли в авансовом отчете выделять НДС?
|
|
|