Контрагент на УСН, спор про НДС.

[gippeastrum]

Мы арендуем газовое оборудование у фирмы на УСН. Они нам выставляют счет к оплате и акт. Директор говорит, что мы должны восстановить НДС (в акте "без НДС" !) и уплатить его в бюджет. Я насколько помню это не правильно. Кто прав? Надо ли восстанавливать и платить НДС если наш контрагент на УСН? Какими ФЗ или статьями НК РФ или др. документами мне доказать директору что я права?

[Аланда]

Сообщение от gippeastrum

Директор говорит, что мы должны восстановить НДС (в акте "без НДС" !) и уплатить его в бюджет.

либо он ошибается,либо некорректно формулирует свои мысли.Если вы,находясь на ОСНО,приобретаете что-то без НДС ,то вам нечего будет поставить к вычету,то есть не сможете уменьшить НДС к уплате со своей реализации.

[MARIN)]

Ваш директор путает аренду у бюджетных организаций, в этом случае действительно надо как агент перечислить НДС в бюджет.А если фирма ООО или ИП на УСН, то восстанавливать НДС не надо.

[Аланда]

Марина Августовна, вы правильно заметили,что есть еще вариант с арендой у муниципалов,я вот только не знаю, как в этом случае выставляются счета и документы.Я имею в виду,какие указываются суммы-без ндс ,а арендатор самостоятельно начисляет ндс и уплачивает в бюджет,или как-то иначе?..

[gippeastrum]

Спасибо за ответы. Я ему уже пробовала сказать, что он путает. Он не прислушался, я веду бухгалтерию фирмы недавно и еще не набралась достаточно опыта, директор мою неопытность знает, поэтому спорить с ним сложно. А на какой документ или письмо я могу сослаться чтобы доказать, что я права и ничего восстанавливать не надо?

[MARIN)]

Сообщение от Аланда

Марина Августовна, вы правильно заметили,что есть еще вариант с арендой у муниципалов,я вот только не знаю, как в этом случае выставляются счета и документы.Я имею в виду,какие указываются суммы-без ндс ,а арендатор самостоятельно начисляет ндс и уплачивает в бюджет,или как-то иначе?..

Нам выставляли акты на аренду техники без НДС, им перечисляли сумму также без НДС, но на эту сумму сверху начисляли НДС и перечисляли в бюджет, только в платежном поручении ставили статус 02. Выписывали для себя с-фактуру и ее проводили и в книге-покупок и книге-продаж. НДС можно принять к вычету.

[Аланда]

Марина Августовна, все ,спасибо,поняла

[MARIN)]

Да не за что

[MarinaAnna]

gippeastrum, Вы ему просто скажите, что если он не доверяет вам, то пусть он проконсультируется у более опытного бухгалтера и этот бухгалтер скажет ему тоже самое, что никакого восстановления в данном случае нет. Вы получили документы без НДС и этот документ вообще в декларации по НДС не участвует, а полностью вся сумма идет в расход для уменьшения налога на прибыль. Иногда директора хотят показаться умными в бухгалтерских вопросах, но мало у кого это получается. Услышат звон, но не знают где он.
Просто многие фирмы, которые на ОСНО и платят налог НДС, хотят работать с фирмами, у которых тоже НДС и тогда этот НДС можно ставить к вычету, для того, чтобы уменьшать налогооблагаемую базу по НДС.
С чего и как он собирается восстановить НДС ? Восстановление НДС, это если раньше эту сумму поставили к вычету, а потом оказалось, что по каким-то причинам оказалось, что этот НДС н-р неправомерно был поставлен к вычету, или н-р при покупке ОС был к вычету поставлен НДС, а потом фирма перешла на УСН, а ОС еще не амортизировалось, или на складе есть товары или материалы, при переходе на УСН, то вот эти суммы надо восстанавливать, так как они раньше были поставлены к вычету, восстановить и доплатить в бюджет этот НДС.
Он путает, восстановление НДС и невозможность поставить к вычету, а данном случае у вас получается : невозможность поставить к вычету.