Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
23.09.2011, 09:05 | #1 |
учусь, все время учусь...
|
ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
День добрый. Вот подходит квартал к концу, и в нем появилось ЕНВД. И у меня сразу появились вопросы. Может кто поможет... Продаем электротовары. Покупаем с НДС (ОСНО), а потом что-то продаем так же с НДС, но большую часть в розницу (ЕНВД). И вот главный вопрос: а что происходит при этом с НДС, когда мы продаем в розницу, объясните мне, пожалуйста, механизм. Куда должна попасть продажа в розницу в книгу продаж (у меня 1С 8.2.)? Очень надеюсь, что кто-то мне сможет помочь
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
23.09.2011, 15:22 | #3 |
учусь, все время учусь...
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
То есть, если, к примеру, я покупаю все с НДС на ОСНО, а продаю в розницу на ЕНВД - то у меня всегда НДС будет к возмещению????
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
23.09.2011, 15:34 | #5 |
учусь, все время учусь...
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
А вот пожалуйста, поясните, что это и как, то первый раз сталкиваюсь....
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
23.09.2011, 15:55 | #6 |
маленькая фея
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: Ярославская обл.
Сообщений: 1,832
Спасибо: 79
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
НДС в части затрат, приходящих на деятельность ЕНВД восстанавливается. Т.о.: надо посчитать общую выручку (допустим 100000). Далее считаем выручку по видам деятельности На ОСНО (20000), а на ЕНВД (80000). 20000/100000=0,2 доля затрат на ОСНО, 80000/10000=0,8 доля на ЕНВД.
Вы купили товар с НДС на 10000 (в т.ч. НДС 1525,42) и надо восстановить НДС в части затрат по ЕНВД: 8474,58х0,8=6779,66 1525,42х0,8= 1220,34, необлагаемая сумма 8000 и проводки: 44.1.2./19.3 1220,34 68.2 /19.3 305,08... В 1С 8 незнаю как делать, работаю в 1С7. Зарплата ИТР, общие материальные затраты, взносы с з/п ИТР тоже распределяются пропорционально выручке. Это и есть раздельный учет ОСНО+ЕНВД. |
23.09.2011, 16:42 | #7 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Адрес: Тольятти
Сообщений: 546
Спасибо: 0
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
|
25.09.2011, 02:56 | #8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
Цитата:
Хотя если оптовая торговля в выручке преобладает намного, чем выручка ЕНВД, то может быть и восстановление было бы удобней, но на мой взгляд, когда каждый квартал подается декларация с восстановлением НДСа, налоговая может докапаться, хотя вроде бы фирма ничего и не нарушает. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 25.09.2011 в 02:59. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.09.2011, 10:08 | #9 | |
учусь, все время учусь...
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
Цитата:
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
|
25.09.2011, 13:57 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
knopka0302, А в программе то вы в какой работаете, я знаю только как в 1С 8.2
|
25.09.2011, 14:12 | #12 |
учусь, все время учусь...
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
Вот у меня как раз 1С 8.2.
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
25.09.2011, 18:44 | #13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
А вот к сожалению этого не получается, если конечно, товар который покупает оптовый покупатель идет ему конкретно под заказ, т.е. купили товар именно этому покупателю и весь его отгрузили этому покупателю.
А когда товар покупается и неизвестно как он будет продаваться : в рознице или оптом, какая часть товара уйдет в розницу, к какая продастся с НДСом, тогда только вариант приходовать вместе с НДСом, т.е. включать НДС включать в себестоимость, а в дальнейшем, при продаже по безналу оптовику, исключать НДС из стоимости. |
25.09.2011, 19:29 | #14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: ОСНО + ЕНВД = что делать с НДС???
Тогда делаете так: при оприходовании товара, на вкладке "Цены и валюта" ставите галочки Учитывать НДС, НДС включать в стоимость, я еще ставлю галочку сумма включет НДС. Сумма включает НДС для удобства, так как цены пишу итоговые по позициям, а программа сама показывает сколько НДСа в этой сумме, если галочку не ставить, то цену я приходовать должна без НДС, а НДС будет сам считаться и показывать итоговую сумму.
Основное это Учитывать НДС и НДС включать в стоимость, тогда прога запомнит, сколько было НДСа по этой накладной и по этой позиции, но так как нам надо эту сумму НДСа включить в стоимость, то программа этот НДС не отбросит на 19 счет, а оприходует вместе с товаром. Вы совершенно спокойно торгуете в розницу, а вот когда у вас возникла продажа оптовику (т.е. на ОСНО), то при проведении накладной отгрузочной и с/ф, программа сама выберет и сминусует НДС из стоимости и кинет этот НДС на 19 счет, но со знаком (-) и красным цветом, так как она ставит на 19 счет, то чего у нас там нет. Иногда может ругаться, что недостаточно НДСа. Но когда вы закрываете квартал, и готовите декларацию по НДС, то вам сначала нужно заполнить книгу продаж, далее сделать документ распределение НДС, а потом уже формирование книги покупок, тогда в книгу покупок программа сама выберет с/фактуры и суммы которые по 19 счету были со знаком (-) и включит эти сумму в книгу покупок. 19 счет по этим суммам закроется и их сможете поставить к возмещению в декларации по НДС. Да к тому же все услуги которые вы получаете, могут участвовать либо в одной из деятельностей, т.е либо в ОСНО, либо в ЕНВД, но как правило в большинстве своем они участвуют в обоих видах деятельности, тогда при оприходовании этих услуг нужно показывать "Распределяемые". Н-р : если у вас есть розничный магазин и там происходит только торговля ЕНВД, то затраты по аренде магазина относить только на ЕНВД, а если все в одном месте и отп и розница, то нужно как затраты, так и НДС распределять. В этом случае приходуется с выделенным НДС и НДС отбрасывается на 19 счет (услуги), а документом "Распределение НДС" в зависимости от выручки определяется процент деятельности ЕНВД и ОСНО, и затраты и НДС программа делит сама. При формировании Книги покупок, программа для вычета ставит только ту сумму НДС, которая будет относится к ОСНО, сумму косвенных расходов для расчета налога на прибыль возьмет только ту часть, которая будет относится к ОСНО. По возможности постаралась разъяснить, но если будут вопросы, то что знаю и умею, всегда пожалуйста. |
|
|