Бухотчетность!!!

[$G$]

Здраствуйте!!!По данным налогового учета за 3 квартал налоговая база по прибыли составила 128876 руб. * 20% = 25776 руб. - налог на прибыль, проводку делаем Дт 99.1 Кт 68.4.1 - 25775 (разделю по бюджетам), по бухгалтерским данным налоговая база по прибыли составила 102706 руб.*20%=20541 руб. нужно ли вообще начислять налог на прибыль в бухучете ,ПБУ 18/2 не принимаем, разница возникла из-за пеней и кое каких расходов которые в налог.учете не беру,не будут ли придирки с стороны налоговой,хотя думаю,что у меня бухг.прибыль меньше чем налоговая?Вообще надо ли указывать разницы,объяснительные потребуют у меня?

[Larky]

Сообщение от $G$

по бухгалтерским данным налоговая база по прибыли составила 102706 руб

По бухалтерским данным это не налоговая база, а бухгалтерская прибыль... И равняться она налоговой базе вовсе не обязана... Иначе и ПБУ18/2 было бы ни к чему...

[$G$]

Сообщение от Larky

По бухалтерским данным это не налоговая база, а бухгалтерская прибыль... И равняться она налоговой базе вовсе не обязана... Иначе и ПБУ18/2 было бы ни к чему...

ну а начисления само собой не делаем в бухчуте , просто у меня в ОСВ за 3 квартал 2011г. сальдо на 30.09.11 по КТ счету 99 стоит 135000 (налоговая база 1,2 кв. + 102706) и получается она показывает прибыль бух. до налогооблажения, так вот у меня не нужно же начислять налог на прибыль в бух.прибыли?

[$G$]

Сообщение от Larky

Иначе и ПБУ18/2 было бы ни к чему...

но мы его не принимаем,тогда что у нас получаются как разницы?

[$G$]

да и когда списываем какие либо расходы то засчет бух.прибыли через 84 счет?а как быть с прибылью в налог.учете,ее куда девать?

[Larky]

$G$, приучитесь отделять мух от котлет... В бухучете прибыль считается вне зависимости от режима налогообложения... Поэтому у вас налоговая база может быть совершенно иная, нежели прибыль на 99 счете... Просто в ОСНО Вы начисляете налог на прибыль по декларации, и проводите ее в бухучете, так как у вас в БУ должно отразиться изъятие части прибыли, что будет иметь место в форме 2... В других же видах налогообложения, где нет изъятия прибыли, строка налога на прибыль будет пустая, а налог уменьшит прибыль на стадии затрат... Поскольку ПБУ 18/2 вы не применяете, разница между БУ и НУ Вас волновать не должна, Вам нет нужды отражать ее в учете...

[Larky]

Сообщение от $G$

когда списываем какие либо расходы то засчет бух.прибыли через 84 счет?

Какие такие расходы вы списываете? В можете эту прибыль только распределить... Выражение "затраты за счет прибыли" вовсе не означает, что вы должны списывать собственный капитал... Вы его спишите, когда собственники его изымут себе в карман...

[$G$]

Сообщение от Larky

Какие такие расходы вы списываете?

имеются виду некоторые затраты ,например вода для офиса, вообще что я могу списать за счет нераспр.прибыли 2010г. в 2011г.

[Larky]

Сообщение от $G$

некоторые затраты ,например вода для офиса

Зачем списывать воду за счет собственников? Списывайте за счет деятельности общества...

[$G$]

Сообщение от Larky

Зачем списывать воду за счет собственников? Списывайте за счет деятельности общества...

понятно все, а еще один вопросик который я писала в самом первом сообщении , у меня строка 2400 Чистая прибыль Отчета о прибылях убытках должна совпасть с строкой 1370 нерасп.прибыль бухбаланса(там сидит нераспр.прибыль 2010г. и текущая прибыль по бухучету)?

[Nadjusha]

Larky, Скажите, пожалуйста, бух.балансе, в сроке 1370 мы должны отразить нераспределенную прибыль за минусом убытка по Кредиту 99 счета?

[Larky]

Сообщение от $G$

строка 2400 Чистая прибыль Отчета о прибылях убытках должна совпасть с строкой 1370 нерасп.прибыль бухбаланса(там сидит нераспр.прибыль 2010г. и текущая прибыль по бухучету)?

Как она может совпасть? Конечно, нет... Отчет о прибылях и убытках для того и делается, что бы показать прибыль за отчетный период, поскольку в форме 1 этой цифры не может быть по причине статичности этой формы на отчетную дату...

[Larky]

Сообщение от Nadjusha

в сроке 1370 мы должны отразить нераспределенную прибыль за минусом убытка по Кредиту 99 счета?

Естественно, поскольку убыток представляет собой уменьшает капитала, за счет
этого уменьшится накопленный за прошлые годы жирок...

[Nadjusha]

Larky, спасибочки, просто решила уточниться

[$G$]

Сообщение от Nadjusha

Larky, спасибочки, просто решила уточниться

Nadjusha ты составляешь регистры бух. и налоговые?

[Nadjusha]

$G$, да, распечатываю регистры налогового учета из 1С, а бух. регистры это какие?

[$G$]

Сообщение от Nadjusha

$G$, да, распечатываю регистры налогового учета из 1С, а бух. регистры это какие?

бух.регистры - это главная книга, ОСВ, журнал хоз.операций,шахматка ,а также можно утвердить сосбтвенные регситры, но их обязательно нужно отразить в учетной политике, мне кажется проще вести бух.учет на равне с налог.учетом, либо разработать таблицу и вней расписать расходы в бух.учете и нал.учете для себя, в случае чего просто поднять и посмотреть,что куда пошло и посмотреть на основании чего возникра разница между БУ и НУ, ты ведь ПБУ 18/2 не применяешь, я тоже его не применяю,вот думаю разработать форму общую и к ней уже подкладывать регистры.

[Nadjusha]

$G$, что-то регистры налогового учета я распечатывала каждый отчетный период, а про бух учет немного забыла....ОСВ я распечтываю, шахматку нет, и главную книгу тоже нет....хм...а что за главная книга? что-то я не делала еее никогда...

[Таинственная Незнакомка]

Nadjusha, главная книга -сводный документ, в котором представлены итоговые данные по бухгалтерским отчётам и счетам. Ее нужно распечатать, подшить и хранить...

[$G$]

Сообщение от Nadjusha

$G$, что-то регистры налогового учета я распечатывала каждый отчетный период, а про бух учет немного забыла....ОСВ я распечтываю, шахматку нет, и главную книгу тоже нет....хм...а что за главная книга? что-то я не делала еее никогда...

в 1 с в вкладке отчеты посмотри