НДС

[Люсия-начинающая]

Здравствуйте, посмотрите пожалуйста проводки, которая делала гл.бух. до меня, мне кажется она не правильно провела. Суть в том, что одно охранное предприятие взяло у другово на субподряд охранников, заключив договор. Я мыслю так:
Д62 К90 253700руб. акт с заказчиком
Д90 К68 38700руб. ндс
Д90 К20 215000руб.
Д51 К62 253700 руб. получены деньги.
Д60 К51 241015 оплата подрядчику
Д20 К60 241015 акт с подрядчиком (он на упращенке Без НДС)

Что делает моя предшественница:
Д 62 К 90 12685 акт с заказчиком (хотя он подписан на сумму 253700 она делит его)
Д90 К68 1935руб. НДС
Д90 К20 10750руб.
Д51 К62 12685руб.
Д 76.05 К51 241015 руб. оплата подрядчику
Д51 К76.05 241015руб. часть полученых денег от заказчика
Получается на счете 76 у меня висит по Д суммы оплат подрядчику, а по кредиту суммы полученные от заказчика. Акта с подрядчиком на выполненные работы не проведено никакого. Получается с полученных сумм не заплатили НДС. Я правильно мыслю, помогите разобраться, а то она уверяет, что все сделала правильно.

[Veselenochka]

Сообщение от Люсия-начинающая

заключив договор

какой именно заключен договор?

[Люсия-начинающая]

Договор на оказание услуг по предоставлению работников (кадровый аутсорсинг- аренда персонала)

[Veselenochka]

порядок оплаты какой? с заказчиком и исполнителем?

[Youlia]

Сообщение от Люсия-начинающая

Д51 К62 253700 руб. получены деньги.

Сообщение от Люсия-начинающая

Д51 К62 12685руб.

А почему у вас одни суммы проведены, а у предыдущего другие, по крайней мере в корреспонденции с 51 счетом? Движения по 51 счету отражаются по выпискам банка и не могут отличаться в зависимости от того, кто их проводит.

[Люсия-начинающая]

Д51 К62 253700 руб. получены деньги- это я так думаю, что правильно было бы провести.
А она проводит:
Д51 К62 12685руб.
Д51 К76.05 241015руб. Словом дробит эту сумму.

[Люсия-начинающая]

Veselenochka,
Оплата с заказчиком помесячно 253700 рублей, а с субподрядчиком 241015 тоже ежемесячно

[Youlia]

Сообщение от Люсия-начинающая

Д51 К62 12685руб.
Д51 К76.05 241015руб. Словом дробит эту сумму.

А это в связи с чем так делается? В выставляемом акте тоже эта сумма так дробится?

[Люсия-начинающая]

В том то и дело, что акт на полную сумму, ничего он не дробится и подписан заказчиком.

[Youlia]

Сообщение от Люсия-начинающая

В том то и дело, что акт на полную сумму, ничего он не дробится и подписан заказчиком.

Значит надо так и проводить на полную сумму и на 62 счет.. а в связи с чем она дробила - не поясняла?

[Люсия-начинающая]

Нет, она пояснила, что этих взяли на подряд и отдавали часть суммы от заказчика. Но я работала в строительстве до этого, мы на всю сумму проводили акты, я и подумала, что может в охране какая другая фишка есть. Хотя тут явно недоплачивается НДС по такой схеме, а наши налоговые такого не допустили бы.

[Youlia]

Сообщение от Люсия-начинающая

Хотя тут явно недоплачивается НДС по такой схеме, а наши налоговые такого не допустили бы.

НДС должен быть выделен в акте оказанных услуг, кот. вы выставляете заказчику, и он должен быть выделен со всей суммы. А проводки какие на реализацию она делала? 62 90 и 90 68 на какие суммы? Счета-фактуры на какие суммы?

[Люсия-начинающая]

Д 62 К 90 12685 акт с заказчиком
Д90 К68 1935руб. НДС
Это она в базе провела.
А счет-фактура и акт заказчику даны на сумму 253700

[Youlia]

Сообщение от Люсия-начинающая

А счет-фактура и акт заказчику даны на сумму 253700

Данные первичных документов должны совпадать с данными учета. Если НДС выделен на всю сумму, то и в учете он также должен быть отражен и в декларации показан. Посмотрите книги продаж и декларации, какие там суммы.

[Veselenochka]

Сообщение от Люсия-начинающая

что одно охранное предприятие взяло у другово на субподряд охранников

чисто из любопытства - а какая формулировка в договоре и как оговорен перечень выполняемых работ/услуг?