Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 08.01.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте уважаемые коллеги.
Подскажите, пожалуйста, на сколько верно составлены налоговые декларации по единому налогу на протяжении с 2005г по 2007г. с учетом погашения убытков прошлых лет. Организация применяет УСН (15%) с 2005г. По итогам 2005г. : Доход (010) 2 662 998 Расход (020) 2 882 812 Итого убытков 2005г . (041) 219 814 Начислен минималь. налог 1% (100) 26630 За 2005г. в бюджет уплачен минимальный налог (1%) 26 630 По итогам 2006г : Доход (010) 5 761 973 Расход (020) 5 561 717 Минималь. налог 2005г (030) 26 630 Итого доходов за 2006г. (040) 173 626 Налоговая база (060) 173 626 Начислен налог 15% (080) 26044 Начислен минималь. налог 1% (100) 57620 За 2006г. в бюджет уплачен минимальный налог (1%) 57 620, т.к. (1%) 5 761 973*1%=57 620 > (15%) 173 626*15%= 26 044 По итогам 2007г : Доход (010) 7 991 152 Расход (020) 7 082 165 Минималь. налог 2006г (030) 57 620 Итого доходов за 2006г. (040) 851 367 Убыток прошлых лет 2005г (050) 246 444 Налоговая база (060) 604 923 Начислен налог 15% (080) 90 738 Начислен минималь. налог 1% (100) 79 912 Предварительный расчет Налоговой базы за 2007г. составляет 908 987 - 57 620 = 851 367 Предел возможного списания убытка в 2007 г. 851 367 * 30% = 255 410 На начало 2007г. сумма непогашенного убытка составляет 219 814 (???)(2005г.) + минимальный налог 26 630 (2005г.) = 246 444 Следовательно, можно списать убыток прошлых лет полностью в сумме 246 444 За 2007г. в бюджет уплачен единый налог (15%) 90 738, т.к. (15%) 604 923 * 15% = 90 738 (1%) >7 991 152* 1% = 79 912 Заранее благодарю за помощь. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|