Счет-фактура на аванс

[viskra]

Всем доброго вечера-ночи! Прошу разъяснить – подсказать мне, я совсем запуталась. В 4 квартале 2011г. были авансы за оказание услуг. Но в учетной политике "НДС" стоит галочка «не когда не регистрировать СФ» (мне так посоветовали, что бы в начале работы не париться с авансами ), естественно я не регистрировала СФ на аванс. Уплатила НДС.
Теперь я начиталась информации, где сказано, что регистрировать СФ надо. Я регистрирую СФ на аванс за январь 2012г (есть договор на 100% предоплату). И мне программа говорить, что два аванса надо было провести в декабре. Что делать?

[Veselenochka]

Сообщение от viskra

Что делать?

если авансы не закрылись в декабре работами - уточненку сдавать по НДС

[viskra]

Здравствуйте. Спасибо, это то я понимаю что уточненку, только программа не видит их в декабре, а регистрирует их 1.01.2012, корректировать в ручную? А в 1 квартале я принять их немогу?

[Veselenochka]

Сообщение от viskra

А в 1 квартале я принять их немогу?

ндс с аанса, полученного в декабре вы должны начислить в декабре

[Анdрей]

Сообщение от Veselenochka

ндс с аанса, полученного в декабре вы должны начислить в декабре

А почему НДС с авансов надо уплачивать в том месяце когда они пришли, а если отгрузка произошла, но оплата еще не поступила, то тоже надо начислять НДС? Я имею в виду стандартный вид ОСНО по отгрузке

[Nonnik]

Если отгрузка произошла, а оплата поступила позже, это не авансовый платеж, а оплата за отгруженные товары(работы, услуги). Если оплата произошла до отгрузки, будь-то 10, 20 или 100 %, надо выписать СФ на аванс и зарегистрировать их в книге продаж, даже если отгрузка на след. день.

[Анdрей]

Сообщение от Анdрей

оплата еще не поступила, то тоже надо начислять НДС?

Я имею в виду если применять метод начисления, то при методе начисления прибыль, а следовательно и НДС начисляется когда отгружен товар.

А почему при поступлении оплаты(ведь не кассовый метод) авансом надо начислять НДС, товар то (как при методе начисления,) еще не отгружен

В какой статье НК это прописывается?

[Veselenochka]

Сообщение от Анdрей

В какой статье НК это прописывается?

полистайте статью про НДС, мне, право слово лень, а наизусть я не помню

[Аланда]

Вот здесь написано про определение налоговой базы

Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

Все про налог на добавленную стоимость здесь,можно найти ответы почти на все вопросы:
http://mvf.klerk.ru/nk/g21.htm