Нужно ли закрывать счета 66 и 76 в конце года?

[скорпиошка]

Добрый день! Мы на упрощёнке 6% (доходы), ООО. В ОСВ за 2011 год остались "висеть" счета 66 (кредит - один из учредителей внёс 1000 рублей просто так на р/с) и 76 (дебет - комиссия банка). Нужно ли их закрывать. Опытные коллеги говорят, что, в принципе, можно бы и закрыть. Обязательно ли?

[Larky]

Сообщение от скорпиошка

76 (дебет - комиссия банка).

Комиссия банка является расходом и на расчетах не должна зависать... Делайте напрямую на 91.2, а не на 76 во избежание лишних проводок...

Сообщение от скорпиошка

66 (кредит - один из учредителей внёс 1000 рублей просто так на р/с)

Может висеть до возврата как и любой другой заем...

[скорпиошка]

Сделала проводку Д91.2-К76.5 31 декабрём, а после неё "повис" 91 счёт :( Теперь, к тому же, в 1С 8.2 не могу закрыть год - просят закрыть счета 90,99 и 91 за ноябрь, хотя они уже закрыты и перезакрытие ничего не даёт :(

[MarinaAnna]

Сообщение от скорпиошка

Сделала проводку Д91.2-К76.5 31 декабрём

А почему вы сделали такую проводку, вам нужно было просто исправить проводку Дт 76.5 Кт 51 это у вас была раньше, ее просто нужно исправить и сделать Дт 91.2 (расходы) Кт 51 и все, зачем вы так мудрено делаете. В 1С 8.2 если вы выбираете счет 91.2 есть в прочих доходах и расходах статья Расходы на услуги банка, в выписке с левой стороны "Операция" жмете туда, там будет предложен список выбираете прочие расходы, там ищите Расходы на услуги банка. На ваш налог, так как он у вас 6% и расход здесь никакой роли не играет, в книгу доходов и расходов эта сумма не попадает, либо попадает в общей колонке расхода, но в колонку расхода для налогообложения не попадает.
Ну, а 66 Larky, вам правильно сказал, что эта сумма будет висеть там до тех пор, пока вы этот займ не вернете учредителю, имейте ввиду, что займы не включаются в доход и при возврате не включаются в расход для целей налогообложения.
Исправьте проводку и попробуйте перепровести еще раз, перепровести не только декабрь, а все предыдущие месяцы, которые программа у вас попросит перепровести, и смотрите новигацию ошибок, когда что-то не закрывается есть окно новигации в котором описывается причина незакрытия.

[скорпиошка]

Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным. Коллеги советуют скинуть со счёта 66 сумму на счёт 76.5...
Думаю над проводками: Д66-К76.5?

[Вес`на]

Сообщение от скорпиошка

Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным. Коллеги советуют скинуть со счёта 66 сумму на счёт 76.5...

на основании чего? Того что не собираетесь возвращать или потому, что был безвозмездным?

[Azel]

Сообщение от скорпиошка

Мы не собираемся возвращать займ учредителю, он был безвозмездным

значит это был не заем,заем предполагает возврат.

[скорпиошка]

Учредитель просто перечислил деньги на расчётный счёт, чтобы там была какая-то сумма помимо уставника. Ему возврат этих денег не нужен, он передал их безвозмездно. Дело в том, что я уже всё оформила на 66 счёт по совету опытных коллег, теперь они рекомендуют перекинуть деньги на счёт 76.5. Прошло уже больше года с момента перечисления денег. Лезть в 2011 год не хочется, ибо там уже всё оформлено аккуратно.

[Azel]

Оставьте на 66, сейчас ему деньги не нужны, а потом вдруг захочет снять, когда срочно деньги понадобяться.Пусть весит, заем беспроцентный,чем он вам не мешает?
Оформите только договор займа,

Сообщение от скорпиошка

просто перечислил деньги на расчётный счёт

так не должно быть.

[скорпиошка]

А можно ли оставить на 66 счёте, ведь это краткосрочные кредиты и займы, на срок не более 12 месяцев, а у нас уже почти 14 месяцев прошло с момента получения денег на р/с?

[MarinaAnna]

Сообщение от скорпиошка

А можно ли оставить на 66 счёте, ведь это краткосрочные кредиты и займы, на срок не более 12 месяцев, а у нас уже почти 14 месяцев прошло с момента получения денег на р/с?

Ничего не мешает сделать доп соглашение к договору беспроцентного займа и продлить срок возврата, либо доп соглашение о переводе займа из краткосрочного в долгосрочный, так как вы его уже не оформили безвозвратным, можно наверное и сейчас оформить доп соглаш как перевод долга в безвозврат, но я насколько понимаю, с этого надо заплатить налог, а перевод на 76, у вас нет основания, но даже если и сделаете основания, вы возвращать его не собираетесь и рано или поздно его нужно будет перевести как безнадежный долг и перевести его во внереализационный доход, что тоже будет под налогом. Если я не так вижу ситуацию, то кто-то из коллег меня поправят.

[скорпиошка]

Сообщение от MarinaAnna

Ничего не мешает сделать доп соглашение к договору беспроцентного займа и продлить срок возврата, либо доп соглашение о переводе займа из краткосрочного в долгосрочный, так как вы его уже не оформили безвозвратным, можно наверное и сейчас оформить доп соглаш как перевод долга в безвозврат, но я насколько понимаю, с этого надо заплатить налог

У нас вообще нет и не было никакого договора займа. В фирме гендир и бухгалтер работают, и всё, они же учредители. Можно попробовать задним числом составить договор на безвозвратный займ? Или в таком случае эти деньги станут частью налоговой базы (у нас 6% доходы УСНО)? Хочется максимально просто разрешить этот вопрос :( Либо задним же числом сделать договор беспроцентного займа и генеральный (он же учредитель) просто снимет эти свои деньги, во избежании хлопот.

П.с. Не знаю, важная ли это информация: в квитанции банка сумма, которую внёс учредитель, обозначена как "Прочие поступления"

[Вес`на]

Сообщение от скорпиошка

задним числом составить договор на безвозвратный займ? Или в таком случае эти деньги станут частью налоговой базы (у нас 6% доходы УСНО)?

не станет, займы не идут в доходы

Сообщение от скорпиошка

в квитанции банка сумма, которую внёс учредитель, обозначена как "Прочие поступления"

ну это не совсем хорошо, с таким назначением придется доказывать, что это необлагаемый доход. Хотя при наличиии договора займа, больших проблем не должно возникнуть

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

не станет, займы не идут в доходы

Точно ??? Если безпроцентный и с возврато, точно знаю, что не подлежит налогообложению, а вот про безвозвратный ? где бы это почитать ?

[Вес`на]

Я вообще не знаю, что такое безвозвратный займ. Безвозмездная финансовая помощь учредителя, если доля учреда в УК более 50% в доход не идет. Они изначально оформили это на 66сч, как займ. Сейчас можно переквалифицировать это в безвозмездную финпомощь, а не перекидывать на 76сч. неизвестно в честь чего

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

Безвозмездная финансовая помощь учредителя, если доля учреда в УК более 50% в доход не идет

И на каком счете она тогда отражается ?

[скорпиошка]

К сожалению, доля учредителя, который сделал взнос, составляет 17%, поэтому лучше не будем безвозмездный займ оформлять :( А то в Налоговую уже подали декларацию и проплатили налог на доходы без учёта этих средств.
У меня ещё вопрос. Кто будет подписывать договор со стороны заёмщика (ООО), если единственный работник ООО - это генеральный директор. И он же даёт беспроцентный займ. Ведь он не имеет права сам с собой подписывать договор. Может, кто-то из учредителей подпишет от имени ООО?
Сейчас составим задним числом договор на краткосрочный займ + сделаем допсоглашение и переквалифицируем займ в долгосрочный. А там видно будет.

[Вес`на]

Сообщение от скорпиошка

К сожалению, доля учредителя, который сделал взнос, составляет 17%, поэтому лучше не будем безвозмездный займ оформлять

скорпиошка, у вас в голове каша какая-то. То, что у учреда 17% не является препятствием для заключения с ним договора безвозмездного займа.

Сообщение от скорпиошка

Кто будет подписывать договор со стороны заёмщика (ООО), если единственный работник ООО - это генеральный директор. И он же даёт беспроцентный займ.

он и будет подписывать

Сообщение от скорпиошка

Сейчас составим задним числом договор на краткосрочный займ + сделаем допсоглашение и переквалифицируем займ в долгосрочный.

в данном случае это правильно

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

И на каком счете она тогда отражается ?

на 86 счете