Форум: Принятие расходов при УСН Форум Главбух

Snegnaya · 13.03.2012, 15:54

Фирма применяет УСН (доходы-расходы). Сдаем отчетность за 2011 год. Можно ли включить в расходы документы 2010 года (предоставили документ только в 2011 году)?

Вес`на · 13.03.2012, 16:47

Snegnaya, какой документ? Акт выполненных работ, накладную? Порядок признания разных расходов на УСН может существенно отличаться

Snegnaya · 13.03.2012, 19:19

Накладная на товар.

Вес`на · 13.03.2012, 20:23

Цитата:

Сообщение от Snegnaya

Накладная на товар

расходы в виде списания покупной стоимости товара принимаются при условии, что они оплачены поставщику и реализованы покупателю.

Цитата:

Сообщение от Snegnaya

Можно ли включить в расходы документы 2010 года (предоставили документ только в 2011 году)?

а оплачен поставщику и реализован покупателю товар когда?

Snegnaya · 14.03.2012, 12:43

Извините, я перепутала. По товарной накладной покупаем материалы. Мы не занимаемся реализацией товара, у нас услуги. По счету необходимую сумму оплатили в 2010 году. Так как документ в 2010 году до нас не дошел, в расход эта покупка не вошла. Иногда получается так, что материалы и документы доходят до нас в разное время.Списан был материал в 2011 году

Вес`на · 14.03.2012, 15:32

Цитата:

Сообщение от Snegnaya

Списан был материал в 2011 году

если материалы были оплачены в 2010г, документ прихода датирован 2011 годом, то можете принять в расходы 2011г

Snegnaya · 14.03.2012, 17:53

Цитата:

Сообщение от Вес`на

если материалы были оплачены в 2010г, документ прихода датирован 2011 годом, то можете принять в расходы 2011г

Если документ датирован 2010 годом, тогда нельзя принять в расходы 2011 года?

Elena-K · 14.03.2012, 15:43

Уважаемы коллеги, столкнулась с такой ситуацией: составляю сейчас книгу дох и расх, а у меня в расходы включается не вся себестоимость реализованных товаров (весь товар нами оплачен). по сч 41. делаю оборотно-сальд ведомость, а там по кол-ву на ост ничего нет, а стоимость висит очень приличная. В чем может быть причина?

Вес`на · 14.03.2012, 15:46

у вас в насторойках может стоит порядок списания по оплате от покупателя, а не по дате реализации

Elena-K · 14.03.2012, 16:42

Цитата:

Сообщение от Вес`на

у вас в насторойках может стоит порядок списания по оплате от покупателя, а не по дате реализации

Это в учетной политике? Там у меня галка стоит по реализации. Может еще где-то нужно поставить?

Вес`на · 14.03.2012, 16:47

у вас программа какая?

Elena-K · 14.03.2012, 16:52

Цитата:

Сообщение от Вес`на

у вас программа какая?

1С 8,2 баз версия

Вес`на · 14.03.2012, 18:32

Цитата:

Сообщение от Snegnaya

Если документ датирован 2010 годом, тогда нельзя принять в расходы 2011 года?

материальные расходы принимаются в расходы по оплате и оприходованию. У вас есть основание проводить поступление материалов в 2011 году, фактически они когда получены?

Snegnaya · 15.03.2012, 12:05

В 2011 году

Snegnaya · 15.03.2012, 12:07

Вес`на, спасибо что ответили на мой вопрос. Удачи вам!!!

Potok · 15.03.2012, 12:44

Умные люди, подскажите...

ситуация следующая... могу я вносить в расходы на покупку товаров для перепродажи не на дату продажи, а в конце месяца. Например, начал торговать в ноябре 2011 года. Купил 5 ноября 2011 г. у одного поставщика товары для перепродажи на сумму 100 тыс.рублей. 10 ноября продал на 10 тыс., 16 ноября на 30 тыс. руб, 25 декабря на 60 тыс. рублей.
можно списать в расходы все товары, например, 26 декабря, а не три раза соответственно 10, 16 ноября и 25 декабря.

Спасибо за внимание

Вес`на · 15.03.2012, 15:24

Цитата:

Сообщение от Potok

10 ноября продал на 10 тыс., 16 ноября на 30 тыс. руб, 25 декабря на 60 тыс. рублей.

вот этими датами и отражайте списание покупной стоимости в расходы

Potok · 15.03.2012, 15:53

а что будет, если это делать в конце месяца? Это будет нарушение?
Я привел с тремя датами для примера. А фактически это происходит каждый, т.е сегодня я купил 5 товаров у одного поставщика, 10 товаров у другого, завтра продал 2, послезавтра 1, а через месяц 3.

Просто я делаю КУДИР за 2011 год. Как теперь вспомнить, какие именно товары я продавал в тот или иной день. Ведь кроме кассового чека я ничего не давал покупателю. Я продавал в розницу через интернет магазин. Есть только z-отчеты, но там ведь только общая выручка.
А так бы списал бы все товары 30 декабря 2011 года. Ведь я начал продавать с ноября 2011 г., т.е речь идет о четвертом квартале? Или мои рассуждения не верны?

Вес`на · 15.03.2012, 16:04

Potok, а чем вы будете подтверждать списание в расходы именно этой суммы, а не другой? Отчет о продажах у вас должен быть как минимум. На основании него вы и должны рассчитывать покупную стоимость товара, реализованного в розницу. Вы что не ведете учет оприходованного товара, товара оплаченного поставщику и товара реализованного покупателям?

Potok · 15.03.2012, 17:16

У меня есть кассовый чеки и товарные накладные от поставщиков.
а вообще я совсем запутался.
я заполняю КУДИР. Давайте на примере
10 ноября я купил (наличными) товары (два телефона - цена каждого 100 руб , три телевизора - цена каждого 200 руб.). Итого 800 руб. Поставщик пробил мне кассовый чек и дал товарную накладную 67 от 10.11.11.
11 ноября я продал один телефон и один телевизор. Продажная цена телефона 200 руб, телевизора 400 руб. Выручка 600 руб. В конце смены сделал z-отчет №2
Теперь заполняем КУДИР

Доходы
дата и номер первичного документа 11.11.11 z-отчет №1
содержание операции - Доходы от реализации товаров
доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 600 руб.

Расходы
дата и номер первичного документа с датой понятно, а что является первичным документом
содержание операции - Расходы на покупку товаров для перепродажи
расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 300 руб.

И еще КУДИР где-то отражается номер товарной накладной и кассового чека от поставщика товара?

13.03.2012, 15:54	#1
Snegnaya статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2011 Сообщений: 9 Спасибо: 0	Принятие расходов при УСН Фирма применяет УСН (доходы-расходы). Сдаем отчетность за 2011 год. Можно ли включить в расходы документы 2010 года (предоставили документ только в 2011 году)?

13.03.2012, 16:47	#2
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Принятие расходов при УСН Snegnaya, какой документ? Акт выполненных работ, накладную? Порядок признания разных расходов на УСН может существенно отличаться __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

13.03.2012, 19:19	#3
Snegnaya статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2011 Сообщений: 9 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН Накладная на товар.

14.03.2012, 12:43	#5
Snegnaya статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2011 Сообщений: 9 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН Извините, я перепутала. По товарной накладной покупаем материалы. Мы не занимаемся реализацией товара, у нас услуги. По счету необходимую сумму оплатили в 2010 году. Так как документ в 2010 году до нас не дошел, в расход эта покупка не вошла. Иногда получается так, что материалы и документы доходят до нас в разное время.Списан был материал в 2011 году

14.03.2012, 15:43	#8
Elena-K статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.03.2012 Сообщений: 3 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН Уважаемы коллеги, столкнулась с такой ситуацией: составляю сейчас книгу дох и расх, а у меня в расходы включается не вся себестоимость реализованных товаров (весь товар нами оплачен). по сч 41. делаю оборотно-сальд ведомость, а там по кол-ву на ост ничего нет, а стоимость висит очень приличная. В чем может быть причина?

14.03.2012, 15:46	#9
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Принятие расходов при УСН у вас в насторойках может стоит порядок списания по оплате от покупателя, а не по дате реализации __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

14.03.2012, 16:47	#11
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Принятие расходов при УСН у вас программа какая? __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

15.03.2012, 12:05	#14
Snegnaya статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2011 Сообщений: 9 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН В 2011 году

15.03.2012, 12:07	#15
Snegnaya статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2011 Сообщений: 9 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН Вес`на, спасибо что ответили на мой вопрос. Удачи вам!!!

15.03.2012, 12:44	#16
Potok статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 26.02.2012 Сообщений: 28 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН Умные люди, подскажите... ситуация следующая... могу я вносить в расходы на покупку товаров для перепродажи не на дату продажи, а в конце месяца. Например, начал торговать в ноябре 2011 года. Купил 5 ноября 2011 г. у одного поставщика товары для перепродажи на сумму 100 тыс.рублей. 10 ноября продал на 10 тыс., 16 ноября на 30 тыс. руб, 25 декабря на 60 тыс. рублей. можно списать в расходы все товары, например, 26 декабря, а не три раза соответственно 10, 16 ноября и 25 декабря. Спасибо за внимание

15.03.2012, 15:53	#18
Potok статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 26.02.2012 Сообщений: 28 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН а что будет, если это делать в конце месяца? Это будет нарушение? Я привел с тремя датами для примера. А фактически это происходит каждый, т.е сегодня я купил 5 товаров у одного поставщика, 10 товаров у другого, завтра продал 2, послезавтра 1, а через месяц 3. Просто я делаю КУДИР за 2011 год. Как теперь вспомнить, какие именно товары я продавал в тот или иной день. Ведь кроме кассового чека я ничего не давал покупателю. Я продавал в розницу через интернет магазин. Есть только z-отчеты, но там ведь только общая выручка. А так бы списал бы все товары 30 декабря 2011 года. Ведь я начал продавать с ноября 2011 г., т.е речь идет о четвертом квартале? Или мои рассуждения не верны? Последний раз редактировалось Potok; 15.03.2012 в 15:57.

15.03.2012, 16:04	#19
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Принятие расходов при УСН Potok, а чем вы будете подтверждать списание в расходы именно этой суммы, а не другой? Отчет о продажах у вас должен быть как минимум. На основании него вы и должны рассчитывать покупную стоимость товара, реализованного в розницу. Вы что не ведете учет оприходованного товара, товара оплаченного поставщику и товара реализованного покупателям? __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

15.03.2012, 17:16	#20
Potok статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 26.02.2012 Сообщений: 28 Спасибо: 0	Re: Принятие расходов при УСН У меня есть кассовый чеки и товарные накладные от поставщиков. а вообще я совсем запутался. я заполняю КУДИР. Давайте на примере 10 ноября я купил (наличными) товары (два телефона - цена каждого 100 руб , три телевизора - цена каждого 200 руб.). Итого 800 руб. Поставщик пробил мне кассовый чек и дал товарную накладную 67 от 10.11.11. 11 ноября я продал один телефон и один телевизор. Продажная цена телефона 200 руб, телевизора 400 руб. Выручка 600 руб. В конце смены сделал z-отчет №2 Теперь заполняем КУДИР Доходы дата и номер первичного документа 11.11.11 z-отчет №1 содержание операции - Доходы от реализации товаров доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 600 руб. Расходы дата и номер первичного документа с датой понятно, а что является первичным документом содержание операции - Расходы на покупку товаров для перепродажи расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 300 руб. И еще КУДИР где-то отражается номер товарной накладной и кассового чека от поставщика товара?