экзамен на зрелость или опять УСН 6% налоги и сборы

[killerpigs]

Здравствуйте!
Понимаю что таких тем уже много на форуме, почитал. Но решил создать свою, со своими вопросами. Не ругайте сильно. Все когда-то происходит в первый раз. Хочу вот сдать перед вами экзамен на зрелость. Если не сложно, прошу, под каждым пронумерованным абзацем прокомментировать правильно или не правильно и почему если не правильно. Спасибо! Вопросов будет много.
По сути дела.
4 апреля 2012 года подал заявление на регистрацию ИП в свою налоговую. Регистрация готова будет через 5 рабочих дней по закону т.е. 12 апреля в четверг. Но налоговая принимает только по понедельникам и средам. Потому сказали приезжать 16 апреля. Сразу напишу заявление на УСН Доходы. Предварительно все просчитал, мне она больше подходит.

1. Первый вопрос. Датой регистрации будет 12 или 16 апреля?

2. Дальше мне надо написать заявление в РосСтат. С этим тоже все понятно. В ПФР, ФФОМС и ТФОМС вроде как ИФНС должна подать информацию, но они рядом находятся, заеду сам. Заодно познакомлюсь, узнаю много полезностей.

3. Авансовые платежи за первый квартал я как и все плачу до 25 апреля, даже если я не успел ничего заработать! В налоговую т.е. ничего не плачу, а только в ПФР и ФФОМС.

4. Деятельность у меня основная это оптовая торговля непродовольственными товарами. После РосСтата поеду открывать р/с. А потом опять в ИФНС подать заявление или уведомить не знаю как правильно о применении расчетного счета.

5. Скажите, можно ли доверять сервису Мое дело? Если кто-то пользовался, они действительно отсылают декларации в ИФНС и ПФР и остальные или они только помогают их формировать?

6. По поводу налогов, сборов и отчетности. ИП на УСН доходы без сотрудников платит и отчитывается следующим образом:
а. Сведения о среднесписочной численности сотрудников подается один раз в год в ИФНС до 20 января. Ставим ноль и подаем один листик. Но мне в данном случае ее следует подавать уже в следующем году. Остался открытым вопрос: Можно ли это автоматизировать? Т.е. не приезжать в ИФНС, а отправить через интернет?
б. Декларация УСН раз в год до 30 апреля. Я еще успеваю ее подать. Ставлю везде нули. Так же помогите с вопросом по автоматизации сдачи.
в. КУДиР подается в ИФНС до 31 марта. Весь год я ее заполняю. Тоже интересен вопрос по сдаче через интернет.
г. Платежи в ИФНС по УСН. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 30 апреля.
д. Платежи в фонды ПФР и иже с ними до 31 декабря. Декларация вроде как с этого года отменена?

7. Теперь прошу помощи в расчетах платежей налогов и сборов. Здесь у меня полное не понимание вопроса.
Допустим с мая месяца и до конца года у меня каждый месяц прибыль 50000р.
Платежей за первый квартал по УСН у меня не будет т.к. прибыль пошла с мая месяца.
Платеж по УСН за второй квартал будет (Май+Июнь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.)*6%=100000р.*6%=6000р. за второй квартал
Платеж по УСН за третий квартал будет (Июль+Август+Сентябрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за третий квартал
Платеж по УСН за четвертый квартал будет (Октябрь+Ноябрь+Декабрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за четвертый квартал.
Итого 24000р. налог по УСН за 2012 год.
Правильно?

Теперь по ПФР и остальным.
На сайте ПФР МРОТ в 2012 году равен 4611р.
Как я понял платим только в ПФР и ФФОМС (ТФОМС включили в ФФОМС судя по увеличившейся ставке по сравнению с прошлым годом)?
И так. Можно заплатить в фонды всю сумму в конце года, но в этом случае нельзя будет вычесть их из налога УСН.
Выбираем второй способ, платим поквартально и вычитаем из УСН с этого года не 50%, а 100% платежей в фонды.
Рассчитываем.
Не зависимо от того были доходы или нет, платим в обязательном порядке.
Я после 66 года рождения, поэтому плачу по разным КБК на накопительную и на страховую части.
Для удобства и чтобы не путаться, рассчитываю платежи в ПФР вместе и накопительную и страховую.
1 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
2 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
3 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
4 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
Итого: 14386,32р. в ПФР в 2012

ФФОМС 5.1%
1 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
2 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
3 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
4 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
Итого: 2821,932р. в ФФОМС в 2012

Складываем поквартально платежи в ПФР и ФФОМС = 4302,063р. в квартал платим в фонды и на эту сумму можно уменьшить аванс по налог УСН.
Всего в 2012 в фонды надо заплатить 17208,252р.

Т.е. вернемся к расчетам УСН.
1 квартал по УСН мы не платим, а платим только в фонды всю сумму за первый квартал 4302,063р.
2 квартал по УСН мы насчитали 6000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 6000-4302,063=1697,937р.
3 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
4 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
Получается платим за этот год по УСН не 24000р. как считали раньше, а 24т.р. уменьшенную на сумму уплаченную в фонды с учетом доходов в первом квартале(100%) т.е. (УСН за три квартала)24000р. - 12906,189р.(фонды за 2, 3 и 4кв) = 11093,811р(итоговая сумма УСН за год).

УФфффф. Ничего себе я настрочил текст.

[Youlia]

1. Дата регистрации будет указана в свидетельстве.
3. Авансовые платежи по какому налогу имеются в виду? По УСН6% авансовые исчисляются от поступившего дохода, если поступлений не было, то и платить ничего не надо.
4. Сообщение об открытии счета надо подать в теч. 7 дней. Аналогично в ПФР и в ФСС, но у них у каждого своя форма.
5. По поводу этого сервиса на форуме есть тема "мое дело" - зайдите, ознакомьтесь.
6. До 30 апреля подается декларация за прошлый год, если вас в том году еще не было - подавать ничего не надо.
7. Налог на УСН считается не от прибыли, а от дохода. Все поступления от клиентов умножаете на 6%. Фонды вычитаются не более 50% от рассчитанного налога.

[killerpigs]

Сообщение от Youlia

7. Налог на УСН считается не от прибыли, а от дохода. Все поступления от клиентов умножаете на 6%. Фонды вычитаются не более 50% от рассчитанного налога.

Да, я не правильно написал, хотя различаю эти два понятия (прибыль и доход).
Если я плачу авансы поквартально, то учитываю все поступления от клиентов за 3 месяца?
Фонды имеете ввиду надо было из расчиатного налога УСН за квартал вычесть не 4302,063р, а 4302,063/2?

[Youlia]

Да. только налог считается нарастающим итогом, но в итоге и так и так должно сходится. Фонды вычитаются имеется в виду, так что если налог рассчитан 24000 р., то не больше 12 тыс. руб.

[Larky]

Сообщение от killerpigs

7. Теперь прошу помощи в расчетах платежей налогов и сборов.

Калькулятор взносов и Калькулятор платежей по УСН Вам в помощь...

[killerpigs]

Сообщение от Larky

Калькулятор взносов и Калькулятор платежей по УСН Вам в помощь...

Во втором калькуляторе получились минусы. Что это значит?
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению ( - )
0 -4127 -8254 -12381

[Youlia]

Сообщение от killerpigs

Во втором калькуляторе получились минусы. Что это значит?

у меня почему-то страница не доступна выходит по ссылкам на эти калькуляторы...

[Аланда]

killerpigs, вы какую категроию плательщика выбрали-ИП без работников или Остальные?
http://www.klerk.ru/calc/usncalculator/

[killerpigs]

без работников

[Larky]

Сообщение от killerpigs

Датой регистрации будет 12 или 16 апреля?

16 никак не будет, а 12 скорее нет, чем да... Дата регистрации, скорее всего, будет находиться в диапазоне от 5 до 11...

Сообщение от killerpigs

Сразу напишу заявление на УСН Доходы.

А не опоздаете 16 апреля? Регистрация может произойти и ранее 11 апреля, а заявление на УСН, если мне не изменяет память, нужно подать в 5-дневный срок после регистрации...

[MarinaAnna]

Сообщение от killerpigs

Т.е. вернемся к расчетам УСН.
1 квартал по УСН мы не платим, а платим только в фонды всю сумму за первый квартал 4302,063р.

1 кв в ПФР не платим, так как ИП в 1 кв еще не существовало.

Сообщение от killerpigs

2 квартал по УСН мы насчитали 6000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 6000-4302,063=1697,937р.

Во 2-ом квартале ПФР платим не 4302,06 (к тому же у вас почему то три знака после запятой), а если предположить, что вас зарегистрируют 12 апреля, то 11 дней отбрасываем и получаем (апр 19 дн + 31 дн + 30 дн)= 80 дн. , получается 908.21(апр)+1434.02+1434.02=3776.25 это в ПФР
Налог за 2 кв получился 6000 руб (50 тыс+50 тыс * 6%), но полностью вычесть 3776.25 мы не может, так как эта сумма превысит 50% от исчисленной суммы УСНа, а вычесть мы можем не более 50%, поэтому налог УСН к оплате получится 3000 руб и ПФР 3776.25 =6776.25 всего налогов нужно будет уплатить во 2-ом квартале.
В 3 кв - если предположить, что доход 50 тыс будет ежемесячным, то:
150 тыс * 6% = 9000 минус 4302.06 = УСН к оплате 4698 и 4302.06, всего налогов в 3 кв будет 4698 (УСН)+4302.06 (ПФР) =9000.06
ну и 4 кв также, если выручка будет по 50 тыс в месяц.
Это если у вас не будет работников.

[killerpigs]

Сообщение от MarinaAnna

1 кв в ПФР не платим, так как ИП в 1 кв еще не существовало.

Во 2-ом квартале ПФР платим не 4302,06 (к тому же у вас почему то три знака после запятой), а если предположить, что вас зарегистрируют 12 апреля, то 11 дней отбрасываем и получаем (апр 19 дн + 31 дн + 30 дн)= 80 дн. , получается 908.21(апр)+1434.02+1434.02=3776.25 это в ПФР
Налог за 2 кв получился 6000 руб (50 тыс+50 тыс * 6%), но полностью вычесть 3776.25 мы не может, так как эта сумма превысит 50% от исчисленной суммы УСНа, а вычесть мы можем не более 50%, поэтому налог УСН к оплате получится 3000 руб и ПФР 3776.25 =6776.25 всего налогов нужно будет уплатить во 2-ом квартале.
В 3 кв - если предположить, что доход 50 тыс будет ежемесячным, то:
150 тыс * 6% = 9000 минус 4302.06 = УСН к оплате 4698 и 4302.06, всего налогов в 3 кв будет 4698 (УСН)+4302.06 (ПФР) =9000.06
ну и 4 кв также, если выручка будет по 50 тыс в месяц.
Это если у вас не будет работников.

Ага, т.е. получается, что если сумма ПФР за квартал меньше половины суммы по УСН, то мы вычитаем всю сумму ПФР из УСН в этом квартале?
А если сумма ПФР больше половины УСН, то платим всю сумму ПФР и половину суммы УСН?

[MarinaAnna]

Сообщение от Larky

будет находиться в диапазоне от 5 до 11...

Скорей всего.

[Larky]

Сообщение от MarinaAnna

полностью вычесть 3776.25 мы не может, так как эта сумма превысит 50% от исчисленной суммы УСНа, а вычесть мы можем не более 50%

ИП без работников может вычесть всю сумму...

[killerpigs]

Сообщение от Larky

ИП без работников может вычесть всю сумму...

совсем запутали. всю сумму ПФР из УСН?

[MarinaAnna]

Сообщение от Larky

ИП без работников может вычесть всю сумму...

Это с этого года что-ли ?

[Larky]

Да, с этого года... Но только ИП без работников...

[killerpigs]

Сообщение от Larky

Да, с этого года... Но только ИП без работников...

Еще раз. для закрепления полученных знаний.
ИП без работников!
в первом случае 2011 год. мы уменьшаем сумму УСН на 50% саму себя или на 50% суммы ПФР?

в этом году уменьшаем сумму УСН на всю сумму ПФР в квартале?

[Youlia]

Сообщение от Larky

Да, с этого года... Но только ИП без работников...

откуда информация такая?

[Larky]

Сообщение от killerpigs

уменьшаем сумму УСН на 50% саму себя или на 50% суммы ПФР?

Саму себя на 50%, если взнос в ПФ равен или больше 50% налога УСН... Если взнос меньше 50% налога УСН, то, естественно, на всю сумму взносов в ПФ уменьшается налог УСН...