Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.04.2012, 13:27   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.04.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию пожалуйста помогите

Организация в отчетном периоде оплатила и оприходовала:
1. Материальные ресурсы производственного характера на сумму 125000 руб в т.ч. НДС
2. Материалы для непроизводственных целей на сумму 85000 руб. в т.ч.НДС
3. Услуги производственного характера на сумму 100000 руб. в т.ч. НДС
Стоимость реализованных организацией товаров, облагаемых НДС, составила 834250 руб. без НДС, в т.ч. стоимость товаров, облагаемых НДС по ставке 10% - 325000 руб. Кроме того, организация получила аванс от покупателей в счет поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18% в сумме 282560 руб.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
иван12 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.04.2012, 01:01   #2
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2012
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: пожалуйста помогите

Не совсем понятно все ли поступление материалов было по ставке 18%, но расчет следующий (думаю если что поправите где надо на 10%).
125000 руб./1,18*18/100=19067,80 руб.
85000 руб./1,18*18/100=12966,10 руб.
100000 рую./118*18/100=15254,24 руб.
Итого сумма которую мы должны возместить из бюджета:
19067,80+12966,10+15254,24=47288,14 руб.

Далее, 834250*18/100=150165,00 руб.
325000*10/100=32500,00 руб. (если сумма также указана без НДС).
Если мы получили аванс от покупателя, то его тоже надо заплатить государству:
282560,00 руб/1,18*18/100=43102,37 руб.
Итого: 150165,00 + 32500,00 + 43102,37 = 225767,37 руб.

Считаем разницу, это и будет сумма, которую надо заплатить в бюджет:
225767 -47288 = 178479,00 руб.

Такой расчет правельный если вы поставите в минус сумму НДС 12966,10 руб. Так как не совсем понятно, для каких целей куплены материалы в сумме 85000,00 руб. (вы пишете не для производственных целей). НК РФ пишет: если расходы не уменьшают налогооблагаемую прибыль, то и НДС по ним нельзя поставить к вычету. Следовательно, если расходы в сумме 85000 руб. не уменьшают налогооблагаемую базу, значить расчет будет другой:

19067,80+15254,24=34322,04 руб.

Тогда сумма налога подлежащая уплате в бюджет будет следующая:
225767 -34322 = 191 445,00 руб.
Удачи!
Cicerona вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.04.2012, 11:18   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.04.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: пожалуйста помогите

спасибо большое.
а сумму реализованного товара по ставке 10% из общей суммы реализации вычислять надо? 834250-325000?
иван12 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 01.05.2012, 12:52   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2012
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Re: пожалуйста помогите

Нет не надо
Cicerona вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:09. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot