Курсовые/суммовые разницы. Учет. Сверка с контрагентом.

[Юлия Александровна]

Здравствуйте коллеги!
Подскажите, пожалуйста, данные разницы отразятся в Акте сверки с контрагентом. Покупатель просит на них документы. Какие я должна выставить - торг-12 и сч/ф? в наименовании так и пишу "курсовая разница"?
Эти разницы увеличивают долг покупателя перед нами, если они положительные? Мне нужно истребовать эти деньги?

[Б_С_К]

Курсовые разницы ни как не касаются Вашего контрагента. Образуются они от разницы курсов валют и относятся на прочие расходы/доходы

Курсовые разницы в бухучете возникают в двух случаях:
– если стоимость договора выражена в иностранной валюте и оплата по нему поступает в иностранной валюте (разницы образуются при пересчете дебиторской задолженности);
– если стоимость договора выражена в иностранной валюте или условных единицах, привязанных к иностранной валюте, а оплата по нему поступает в рублях (в налоговом учете – это суммовые разницы). В бухучете понятие «суммовые разницы» отсутствует. Тем не менее на практике при расчетах по договорам, выраженным в иностранной валюте или условных единицах, привязанных к иностранной валюте, расхождения между рублевой оценкой продукции (работ, услуг) на дату отгрузки и на дату оплаты возникают. Поскольку природа появления таких расхождений аналогична природе курсовых разниц, в бухучете применяется единый порядок их отражения: в составе прочих доходов или расходов (п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99).

[Юлия Александровна]

Б_С_К,
это я все понимаю..но я же формирую акт сверки и они там отражаются, эти курсовые разницы.. Может я что-то не так делаю? может нужно сразу списать их бухсправкой на 91?. я работаю в 7ке.
Подскажите, пожалуйста

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

списать их бухсправкой на 91?.

Конечно на 91 , а Вы их куда деваете? Да и формироваться они должны программой, Если Вы конечно правильно учет ведёте.

[Юлия Александровна]

Б_С_К,
Программа формирует их автоматически в конце каждого месяца через регламентные операции. Далее я должна сформировать бухсправку? в которой вручную списываю все образовавшиеся за этот месяц разницы?..у меня больше 300 контрагентов, в месяц я выставляю по 100 счетов в иностранной валюте, я как раз буду весь следующий за истекшим месяц списывать вручную эти разницы... так что ли?..
вы меня извините, может я туплю..но я не понимаю, что мне с ними делать.. Я теоретически знаю, что списывать нужно на 91 счет, но каким образом..не пойму. Они лезут у меня в Актах сверки...
Вот в этом помощь я и прошу!

[Ежик в кактусах]

Настраивайте программу, у контрагентов они не должны отражаться.

[Юлия Александровна]

Здравствуйте коллеги!
Подскажите, пожалуйста, по такой ситуации: мне прислали аванс рублями по догвоору в валюте. Отгрузку я формирую по курсу аванса, но программа не хочет этого делать! Она все равно считает по курсу на день отгрузки автоматически.
Как мне ее заставить считать правильно?

[Юлия Александровна]

Б_С_К, Здравствуйте!
Хочу спросить совета: по счет 62 вышла краснота. Ситуация такая: счет в валюте, расчеты в рублях. Пришел аванс, примерно 50%, потом была отгрузка, закрыла месяц переоценкой валюты. Пришла доплата, немного больше, переплатил мне клиент. Опять переоценка валюты. В итоге отрицательный красный результат по Дт.
Куда глянуть, никак не могу сообразить? Что поправить?

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия Александровна

Куда глянуть, никак не могу сообразить? Что поправить?

проверте как у Вас курсы загружены

[Елена_buh]

Добрый день! Коллеги, очень хотелось бы с вашей помощью разобраться в учете курсовых и суммовых разниц.
Такая ситуация, договора аренды будут заключены с резидентом в долларах, расчеты соответсвенно в рублях. Сначала подписываем акты помесячно, оплата приходит позже, порой в другом квартале.
Вот какой вопрос. В нашей ситуации,как я понимаю, мне необходимо будет рассчитывать как курсовые так и суммовые разницы, верно?
-Курсовые рассчитываю на конец каждого месяца и на дату оплаты, верно? На момент оплаты 1С сама пересчитывает эти разницы, а на конец месяца через регламентные операции-переоценка валюты, верно?
-Положительные курсовые разницы отражаю в декларации по прибыли как внереализ.доход, отрицательные - как внереал.расход.
- Что делать с суммовыми разницами? Они же будут появляться в момент оплаты? Как из рассчитать?

[Елена_buh]

Видимо, я не вижу отличия между этими понятиями, мне кажется в итоге будет одно и то же. Подтвердите или опровергните, пожалуйста, ход моих мыслей.
Например, отгрузка 1 марта, оплата 25 мая. Допустим на 31 марта вышла положит.курсовая разница. Ее я отражаю в декларации по прибыли за 1 квартал и уплачиваю налог.
Затем рассчитываю курсовую разнице на 30.04 и на 25.05. Допустим снова положительная, ее также отражу в декларации по прибыли за 2 кв.
Как я понимаю, суммовая разница это и будет сумма всех рассчитанных курсовых разниц. Ее снова нужно отразить в декларации? вот этого не пойму. И вроде ндс необходимо еще заплатить в положительной.

[Б_С_К]

В Бухгалтерском учете - Курсовые разница, а в Налоговом - Суммовые

[Елена_buh]

Сообщение от Б_С_К

В Бухгалтерском учете - Курсовые разница, а в Налоговом - Суммовые

Спасибо большое за ответ. Т.е. если отказана услуга в мае, а оплата в октябре, то эти суммовые разницы я отражу в декларации по Прибыли только за год?
Я почему то думала что курсовые разницы при начислении сразу попадают на внереализац. доходы/расходы и будут отражены уже в декларации за 2 квартал и т.д.

[Вес`на]

Сообщение от Елена_buh

И вроде ндс необходимо еще заплатить в положительной

налоговая база по НДС не пересчитывается, в связи с изменением курса валюты на дату оплаты. Как начислили на дату отгрузки так и есть

[Елена_buh]

Сообщение от Вес`на

налоговая база по НДС не пересчитывается, в связи с изменением курса валюты на дату оплаты. Как начислили на дату отгрузки так и есть

Спасибо большое, возможно раньше такое было, т.к. гдето прочла что с суммовой разницы нужно уплатить ндс. Хорошо, что сейчас не нужно

[Б_С_К]

Сообщение от Елена_buh

Т.е. если отказана услуга в мае, а оплата в октябре, то эти суммовые разницы я отражу в декларации по Прибыли только за год?
Я почему то думала что курсовые разницы при начислении сразу попадают на внереализац. доходы/расходы и будут отражены уже в декларации за 2 квартал и т.д.

А Где Вы Возьмете Курсовую разницу без оплаты? Если Вы выписали Акты то сумма реализации в рублевом эквиваленте у Вас осталась неизменной и она уже не пересчитывается, а Вот после оплаты пересчитанной в эквиваленте на день оплаты у Вас возникнет разница, которая будет являться Вашим внереализационым доходом либо расходом

[Елена_buh]

Сообщение от Б_С_К

А Где Вы Возьмете Курсовую разницу без оплаты? Если Вы выписали Акты то сумма реализации в рублевом эквиваленте у Вас осталась неизменной и она уже не пересчитывается, а Вот после оплаты пересчитанной в эквиваленте на день оплаты у Вас возникнет разница, которая будет являться Вашим внереализационым доходом либо расходом

До сей минуты я считала, что обязательства в валюте пересчитываются и на конец месяца, а не только на момент оплаты. И я полагала что эту курсовую разницу необходимо внести в декларацию по прибыли.Например, реализация в мае, оплата в ноябре. Я рассчитываю курсовые разницы на 31.05, на 30.06 и возникшую разницу вношу в декларацию по прибыли как вн.доход/расход.
Но я не совсем уверенна в правильности своих мыслей и трактования законов, поэтому решила обратиться к вам. Спасибо. Помогите, пожалуйста, разобраться

[SenioritaBonita]

Добрый день!
Нам поставщик выставил счет в евро, мы заплатили ему в рублях по курсу на день оплаты - но переплатили 3 евро - нечаянно.
Поставщик оказался честен с нами, и выставил накладную в рублях без суммы переплаты, по курсу на день оплаты.
Возникла разница 180 рублей. Поставщик говорит, что может вернуть нам эту сумму только в размере 3 евро по пересчету на день возврата, ибо учет у поставщика ведется в Евро. Следовательно сумма возврата будет уже не ровно 180 рублей а на 2-3 рубля больше - зависит от курса на день возврата.
Вопрос такой: Считается ли сумма возврата от поставщика излишне уплаченных средств, рассчитанная в валюте на день возврата - курсовой разницей для нас ?

[Вес`на]

думаю, что нет

[SenioritaBonita]

Вес`на, чем же это может быть? ато как-то некрасиво копейки когда висят.