Оценочные резервы...

[Nattusik]

Добрый день, коллеги...Подскажите, оценочные резервы создаете в НУ и БУ?Я в НУ не создаю, ИФНС завалила сообщениями о представлении пояснений( по поводу расхождения выручки , при восстановлении резерва), хотя в расшифровке отчета о прибылях и убытках все прописано...Теперь они у меня каждый отчетный период будут все это дело требовать ...Подскажите, у кого были похожие ситуации , и как решаете?

[Валерия]

Сообщение от Nattusik

Добрый день, коллеги...Подскажите, оценочные резервы создаете в НУ и БУ?Я в НУ не создаю, ИФНС завалила сообщениями о представлении пояснений( по поводу расхождения выручки , при восстановлении резерва), хотя в расшифровке отчета о прибылях и убытках все прописано...Теперь они у меня каждый отчетный период будут все это дело требовать ...Подскажите, у кого были похожие ситуации , и как решаете?

Я создавала оценочное обязательство по Резерву на оплату отпусков рассчитанного на 31 декабря 2011г Дт 44 Кт 96 Дт 09 Кт 68 04 2 в тч рассчитанного ретроспективно на 31 декабря 2009г и на 31 декабря 2010г с учетом ЕСН и страховых взносов Дт 84.01 Кт 96. Дт 09 кт 84.01 Т.к. Резерв на оплату отпусков у меня не уменьшался, то в налоговом учете я не показывала движение… Не знаю как будет в 2012г уменьшится или увеличится оценочное об-во….
В учетной политке прописала, что В соответствии с ПБУ5\01 и 8\2010 Предприятие признаёт резервы и оценочные обязательства рассчитанные 1 раз в год – 31 декабря. Поэтому рассчитываю их 1 раз в год…

Плюс создавала Резерв (не оценочное об-во, но заморочки теже) под снижение стоимости Товара Дт 91.02 Кт 14

[Latifa]

Валерия, подскажите пожалуйста, не понимаю.
На конец 2011 посчитаи резерв. Согласно учетной политики в БУ и в НУ резерв создаем. В течении 2012 уточняла его... Петерь сотрудник пошел в отпуск, в БУ делаю проводку 96 70, 96 69. А в НУ тоже самое?