Пенсионный на ЕНВД

[volk]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. У меня ИП ЕНВД и я поспешил уплатить пенсионный то есть годовой взнос заплатил за два раза. часть в 1-кварт и часть во 2-ой и показал в налоговых декларациях на уменьшение налога.
Надо подать измененые декларации или ничего страшного здесь нет???

[MarinaAnna]

volk, Надо подать корректировочные декларации, за 1 кв к вычету поставить сумму, которую вы должны были бы уплатить в ПФР за 3 м-ца, так же из за 2 кв корректировку и поставить сумму взносов, которые вы должны были уплатить за следующие 3 м-ца, т.е. за апр, май, июнь. Сумма уплаты ЕНВД с учетом вычета, должна быть уменьшена не более чем на 50% , если взносы в ПФР за 3 м-ца больше чем 50% от суммы ЕНВД, то уменьшить налог можно только на 50%.
Н-р: ЕНВД получилось 6000 руб, сумма за 3 м-ца ПФРа 4000 руб, в этом случае этой суммой полностью вы не можете уменьшить свой налог, а сможете уменьшить только на 3000 руб, что и будет 50% от 6000 руб.

[volk]

Спасибо с этим вопросом понятно.
А как на счет остальных денег уплаченных в ПФР? Я могу показать их в 3 и 4 квартале на уменьшение налога ЕНВД, как уплаченные авансовым платежём или они пропадут?

[MarinaAnna]

Сообщение от volk

Я могу показать их в 3 и 4 квартале на уменьшение налога ЕНВД

Конечно можете, так же в 3 кв указываете сумму за 3 м-ца и в 4 кв тоже за три месяца. Все суммы будут учтены.

[volk]

Сообщение от MarinaAnna

Конечно можете, так же в 3 кв указываете сумму за 3 м-ца и в 4 кв тоже за три месяца. Все суммы будут учтены.

Спасибо!! Пошел переделавать декларации

[volk]

1 Поясните по цифрам! В прошлом году деятельнасть начали в сентябре (1 месяц в 3-квар) мне пенсионный на уменьшение налога только за один месяц можно показать или больше?? до начала деятельности пенсионный не платился!
2 И как паступить с недоплаченной суммой??? когда и как ее уплатить??

[MarinaAnna]

Сообщение от volk

1 Поясните по цифрам! В прошлом году деятельнасть начали в сентябре (1 месяц в 3-квар) мне пенсионный на уменьшение налога только за один месяц можно показать или больше?? до начала деятельности пенсионный не платился!

Деятельность начали в сентябре, значит в декларации ЕНВД для расчета ставите только один месяц. ПФР когда заплатили ? Если в сентябре вы заплатили сразу за все месяцы, т.е. январь - сентябрь, то поставить можете всю сумму, начисленных и уплаченных взносов, но к вычету пойдет только сумма не более 50% от начисленного налога ЕНВД.

Сообщение от volk

2 И как паступить с недоплаченной суммой??? когда и как ее уплатить??

Недоплаченная сумма за какой период и чего: ЕНВД или ПФР ?
Для того, чтобы вам давали правильные ответы, вопросы задавайте более развернуто.

[volk]

Сообщение от MarinaAnna

Деятельность начали в сентябре, значит в декларации ЕНВД для расчета ставите только один месяц. ПФР когда заплатили ? Если в сентябре вы заплатили сразу за все месяцы, т.е. январь - сентябрь, то поставить можете всю сумму, начисленных и уплаченных взносов, но к вычету пойдет только сумма не более 50% от начисленного налога ЕНВД.

Недоплаченная сумма за какой период и чего: ЕНВД или ПФР ?
Для того, чтобы вам давали правильные ответы, вопросы задавайте более развернуто.

Недоплата получается по ЕНВД за 4-квартал 2011 и 1-2 квартал 2012г

[MarinaAnna]

Сообщение от volk

Недоплата получается по ЕНВД за 4-квартал 2011 и 1-2 квартал 2012г

Сначала доплачиваете, потом подаете корректировку, т.е. доплата должна быть раньше, деньги в бюджет должны попасть раньше, чем ваша корректировочная декларация попадет в налоговую, ну а уж потом либо вам пришлют письмо с пенями, либо сами узнаете свои пени, но позже, когда уже ваша декларация будет введена в налоговой в прогу, самостоятельно пени не рассчитывайте, все рано рассчитаете не правильно.

[volk]

Большое спасибо за ответы!
Последний нюанс уясните по 2011 году. За третий квартал я могу принять ПФР к уменьшению ЕНВД с январ-сентяб, а в 4-ом квартале можно только за 3 месяца(4-квартала) или больше. (ПФР за 6 месяц уплачен в 3-кварт и еще за 6 месяц в четверт квартале так как деятельность начали в 3-ем квартале)

[MarinaAnna]

Сообщение от volk

(ПФР за 6 месяц уплачен в 3-кварт и еще за 6 месяц в четверт квартале так как деятельность начали в 3-ем квартале)

В 3 кв сумму начисленных и уплаченных взносов вы можете поставить за 9 месяцев, а в 4 кв за последние три м-ца.
Если бы вы сразу делали правильную декларацию, то так как вы в 3 кв уплатили только за 6 м-цев, то поставили бы на уменьшение только 6 м-цев, но так как вы подаете корректировочную, и деньги за 9 м-цев уже давно дошли до ПФРа, то сейчас можете поставить за 9 м-цев, но можете и поставить за 3 кв 6 м-цев, за 4 кв еще 6 м-цев, объяснение для налоговой, если вызовут на камералку, что уплату реально произвели за второе полугодие в 4 кв., поэтому и ставите к вычету в декларации 4 кв.
Я н-р за первое полугодие взносы в ПФР плачу в 1 кв., к вычету ставлю в декл 1 кв сумму за три месяца, в декларации 2 кв еще сумму за три м-ца, дальше остаток пенсионных взносов т.е. за второе полугодие оплачиваю не позднее сентября, для того, чтобы можно было в декларации 3 кв. к вычету поставить еще 3 м-ца, и в декл за 4 кв оставшиеся 3 м-ца.

[volk]

Сообщение от MarinaAnna

В 3 кв сумму начисленных и уплаченных взносов вы можете поставить за 9 месяцев, а в 4 кв за последние три м-ца.
Если бы вы сразу делали правильную декларацию, то так как вы в 3 кв уплатили только за 6 м-цев, то поставили бы на уменьшение только 6 м-цев, но так как вы подаете корректировочную, и деньги за 9 м-цев уже давно дошли до ПФРа, то сейчас можете поставить за 9 м-цев, но можете и поставить за 3 кв 6 м-цев, за 4 кв еще 6 м-цев, объяснение для налоговой, если вызовут на камералку, что уплату реально произвели за второе полугодие в 4 кв., поэтому и ставите к вычету в декларации 4 кв.
Я н-р за первое полугодие взносы в ПФР плачу в 1 кв., к вычету ставлю в декл 1 кв сумму за три месяца, в декларации 2 кв еще сумму за три м-ца, дальше остаток пенсионных взносов т.е. за второе полугодие оплачиваю не позднее сентября, для того, чтобы можно было в декларации 3 кв. к вычету поставить еще 3 м-ца, и в декл за 4 кв оставшиеся 3 м-ца.

Значит я могу оставить вычет за 4 кварт 6- месяц, так как деньги в ПФР за 2-полугод поступили именно в 4-кварт

[MarinaAnna]

Сообщение от volk

Значит я могу оставить вычет за 4 кварт 6- месяц, так как деньги в ПФР за 2-полугод поступили именно в 4-кварт

Я думаю, что да.

[volk]

Спасибо!!!