НДС и прибыль за прошлый период

[Елена Трофимо]

Добрый день, уважаемые главные бухгалтера.
Подскажите пожалуйста ответ на мой вопрос.
У нас в 2011 году были услуги, оказанные нам. Эта сумма была уже проведена и теперь получается что услуги были оказаны на меньшую сумму.
Но ведь получается что там и НДС меньше будет, а отчеты сданы уже. Теперь нам поставщик услуг дает новый акт и счет-фактуру на меньшую сумму, но уже в имюле этого года. Как тут быть? Что с прошлым годом делать?Если сторнировать и сдавать уточненки, то на каком основании сторно?
Счет-фактуру они дали с указанием того, что она с исправлением прошлой и сумму новую в ней указали.

[Youlia]

По декларациям сдавать уточненки. В бухучете отражать корректировки датой поступления документов, составив бухгалтерскую справку.

[Елена Трофимо]

а уточненку делать на каком основании? акт сделали на меньшую сумму от июля 2012г. Значит тот акт убрать совсем за 2011 год? Или как?

[Елена Трофимо]

я понимаю что уточненки сдавать, документом-основанием будет являться что? акт нужно переделать за 2011 год на меньшую сумму? значит получится что мы налоги не доплатили.так?

[Youlia]

Сообщение от Елена Трофимо

акт сделали на меньшую сумму от июля 2012г.

Сообщение от Елена Трофимо

Теперь нам поставщик услуг дает новый акт и счет-фактуру на меньшую сумму, но уже в имюле этого года.

а с чего вы решили, что это вместо предыдущих? может быть это новые документы? Нужно смотреть договор - какая там сумма, когда он начинается и заканчивается и чем заканчивается.. и отталкиваться уже от этого.

[Елена Трофимо]

да, это новые документы, а старые документы за 2011 год не действительны, этих услуг не было.так значит их нужно аннулировать и подать уточненку?

[Елена Трофимо]

это документы новые, но старые проведены на большую сумму. они дали новые за 2012 год, причем на старую неверную счет-фактуру они сослались в новой.что исправление за место старой такой-то .

[Youlia]

Сообщение от Елена Трофимо

причем на старую неверную счет-фактуру они сослались в новой.что исправление за место старой такой-то .

Ну это уж совсем подстава подстав)) А что с договором-то в итоге?

[Елена Трофимо]

да,подстава. в договоре ниче там.логистические услуги. ну хорошо, я прибыль за 2011 год поменяю там, уберу этот акт .....а счет-фактуру че делать? там НДС . и они подают акт за 2012 с той суммой, которая должна была быть в 2011 и счет-фактуру исправительную тоже в 2012. И что я НДС должна в 2012 пересчитать?

[Youlia]

В каком конкретно месяце исправленный с-ф выставлен? Там были изменения в порядке составления и выставления счетов-фактур... могу предположить, что ваш с-ф выставлен неправильно

[Елена Трофимо]

Неверный выставлен в декабре 2011 года на сумму 174000, а тот, который было нужно в июле 2012 года на 37 000 рублей.

[Елена Трофимо]

поясню конкретнее. В декабре 2011 года нам оказали услуги логистика на 174 тыс.рублей с НДС. Соответственно мы уменьшили и прибыли и взяли НДС к зачету в 2011 году. Потом оказалось что должна была быть сумма 37 000. Так они в июле 2012 года выставляют акт на 37 000 и счет-фактуру на 37 000 исправленную. т.е. счет -фактура на 2011 года, исправление.вот.и в исправлении 37 000 сумма. и в акте и в счет-фактуре.

[Youlia]

Сообщение от Елена Трофимо

в июле 2012

Тогда она должна быть по новой форме, а новая корректировочная форма достаточно замороченная, посмотрите постановление 1137.

[Елена Трофимо]

я поняла. так значит за 4 квартал по НДС мне уточненку не подавать? а по налогу на прибыль за 4 подать?

[Youlia]

Елена Трофимо, либо все, либо ничего