расхождение БУ и НУ в отчетности..

[Инь]

Здравствуйте, у меня вот какая ситуация сложилась.. в 2011 году в 3 квартале слетели с УСН и 4 квартал сдавала по ОСНО восстанавливая БУ И НУ... так вот, основные средства приобретенные списала приобретенные в 4 квартале 2010 года целиком и полностью.. ведь на УСН за год списываются... далее дурдом.. сдала Бух баланс там стоимость ос 974, а по НУ в авансовому платежу по налогу на имущество остаточная стоимость ос 734..
Налоговая прислала сообщение с требованием предоставить пояснения.. если я им просто распечатаю карточки счетов 01, 02, 08 по НУ, то этого будет достаточно или может расписать в пояснительной записке, кто сталкивался? как лучше сделать?

[Инь]

Они то, там в налоговой, думают что у меня еще обособленные подразделения на территории другой инспекции есть...
замучили меня.. по каждой строке отчитываюсь в этом году.. своей отчетности..

[Youlia]

Сообщение от Инь

если я им просто распечатаю карточки счетов 01, 02, 08 по НУ

пояснения могут быть в любом виде, в законодательстве не установлены требования как должны выглядеть пояснения, поэтому можете пояснять как хотите

[Инь]

Youlia, спасибо, я все таки напишу им о том что утратили возможность применеия УСН, а то по одним карточкам ничего не поймут.. я уже и примерный текст с ссылками на статьи накидала...

[Инь]

Youlia, посмотрите пожалуйста, так будет нормально?
компания утратила право применения УСН, когда сумма доходов налогоплательщика превысила по итогам налогового (отчетного) периода 3 квартал 2011года 60 млн. руб., в связи с чем совершила переход на ОСНО. Согласно п. 3 ст. 346.25 НК РФ в случае, если организация переходит с УСН на ОСН и имеет основные средства, расходы на приобретение которых не перенесены (не полностью перенесены) на расходы за период применения УСН в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 346.16 НК РФ, то в налоговом учете на дату такого перехода остаточная стоимость основных средств определяется путем уменьшения стоимости (остаточной стоимости, определенной на момент перехода на УСН) этих основных средств на сумму расходов, определяемую за период применения УСН в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 346.16 НК РФ.
После перехода на ОСН организация в бухгалтерском учете продолжает ежемесячно признавать расход в сумме амортизации по оборудованию, а в налоговом учете амортизация не начисляется. Следовательно, в учете организации ежемесячно возникает постоянная разница в сумме начисленной в бухгалтерском учете амортизации и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство.


и я так понимаю карточки счетов 01, 02, 08 нужно приложить по данным НУ и БУ, верно?

[Youlia]

Инь, отличное письмо! даже карточки не нужны, по-моему...

[Аланда]

Youlia, а почему

Сообщение от Инь

После перехода на ОСН организация в бухгалтерском учете продолжает ежемесячно признавать расход в сумме амортизации по оборудованию, а в налоговом учете амортизация не начисляется.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

Youlia, а почему

потому что:

Сообщение от Инь

так вот, основные средства приобретенные списала приобретенные в 4 квартале 2010 года целиком и полностью..

т.к. остаточной стоимости в налоговом учете уже не будет

[Аланда]

Youlia, а,так это из другого сообщения информация,а я только последнее читала,поэтому не понялаСпасибо

[Инь]

спасибо большое, девочки, для меня очень важно ваше мнение!!!!!!!

[Onika]

Товарищи,омогите. а у меня расхождение в бу и ну. У нас производсвто, в 3 квартале деятельности не было, было лишь приобретение материалов, и аренад помещения и скалада. Аренду помещени ставлю на 26 60, а аренду скалада на 20 60. И сразу начинаются расхожения. учет обещпроизводственных и обехозяйственных затрат веду по методу директ-костинг,а вот с этой проводкой 20 60 сразу идут расхождения, как быть?