Пжл разъясните частный случай

[verivser10@rambler.ru]

Экспедитор -агент УСН выставил с/ф на сумму 118 рублей с НДС 18%, при этом в теле документа указал: "без НДС".
Речь идет о перевыставлении понесенных затрат без вознаграждения.
Затраты агент понес путем внесения в кассу 100 рублей, на что предъявлена ведомость.
Накрутку 18% экспедитор объяснил счетом-фактурой от продовца услуг, где действительно к ста рублям добавили НДС 18%.

Где не прав Экспедитор - агент УСН?

Спасибо.

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

агент УСН?

это не важно. при перевыставлении затрат документы оформляются так же, как они были получены от непосредственного исполнителя услуги. т.е если услуга с ндс - агент, находящийся на УСН, перевыставляет ее так же, с НДС

[verivser10@rambler.ru]

а в теле документа с/ф он должен был указать ставку 18%?

[Veselenochka]

в отчете агента. к нему должны быть приложены копии документов продавца услуги + с/ф на перевыставление

[verivser10@rambler.ru]

допустил он ошибку, указав с своем счете - фактуре ставку без ндс?

[Veselenochka]

да. принципал не сможет принять ндс к зачету. и на расходы его не списать.

[verivser10@rambler.ru]

Veselenochka, спасибо

[verivser10@rambler.ru]

Veselenochka, еще один вопрос.
я так думаю, что не указав в счете -фактуре ндс, экспедитор освободил себя от обязанности впоследствии заплатить эту 18 рублей в качестве налога, другими словами увеличил себе прибыль на 18% за наш счет

применимы ли на деле мои подозрения?

[verivser10@rambler.ru]

ведь фактически он затратил сто рублей

[Veselenochka]

verivser10@rambler.ru, нет, агент не платит ндс с перевыставляемых услуг.
у агента это и не прибыль и не затраты. транзитом проходит

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

ведь фактически он затратил сто рублей

подождите. давайте еще раз.
сама услуга была на 100 руб в том числе ндс?
а агент выставил вам 118?
тогда не правильно.

если услуга куплена за 100 руб. в том числе ндс, то и документы от агента должны быть на 100 руб. в т.ч. с ндс.

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

Затраты агент понес путем внесения в кассу 100 рублей, на что предъявлена ведомость.
Накрутку 18% экспедитор объяснил счетом-фактурой от продовца услуг, где действительно к ста рублям добавили НДС 18%.

вот тут не понятно
в кассу 100 руб. а с/ф на 118?

[verivser10@rambler.ru]

да, он внес в кассу ржд 100 рублей и предоставил на это ведомость.
параллельно он показал с/ф от ржд где на эти 100 ему начислили ндс, итого 118

нам он выставил свою с/ф на 118 рублей, указав, что ндс в нее не включен

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

да, он внес в кассу ржд 100 рублей и предоставил на это ведомость.
параллельно он показал с/ф от ржд где на эти 100 ему начислили ндс, итого 118

а 18 руб ему простили?
если с/ф на 118, то и оплата должны быть на 118... или я чего-то не понимаю.

[verivser10@rambler.ru]

Сообщение от Veselenochka

а 18 руб ему простили?
если с/ф на 118, то и оплата должны быть на 118... или я чего-то не понимаю.

а он показал два дока: по одному он заплатил 100 рублей наликом , а с/ф ему дали на 118.

значит отсюда начинается безобразие?

[verivser10@rambler.ru]

Сообщение от Veselenochka

а 18 руб ему простили?
если с/ф на 118, то и оплата должны быть на 118...

если не сложно дайте ссылку на рук.док.

и еще вопрос. в данном случаю фактически понесенная затрата это 100 в кассу или 118 по с/ф?

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

значит отсюда начинается безобразие?

похоже на то..
он вам с/ф выставил от своего имени? или от имени продавца? и текст какой в с/ф?

у меня был такой агент - наворачивал на купленные услуги свои 18% НДС и проводил как свою реализацию.. похоже, что ваш тоже так делает..

[verivser10@rambler.ru]

в с/ф 2 пункта.

по одному экспедитор усн получает фиксированную сумму без ндс за оказание услуг по организации перевозки наших грузов. с этим вопросов нет.

по второму пункту согласно условий договора он перевыставляет фактически понесенные затраты.

вот со вторым пунктом начинаются мутки. внес в кассу 100. взял с/ф на 118 включая ндс. перевыставил 118 без ндс.

[Veselenochka]

Сообщение от verivser10@rambler.ru

по второму пункту согласно условий договора он перевыставляет фактически понесенные затраты.

вот со вторым пунктом начинаются мутки. внес в кассу 100. взял с/ф на 118 включая ндс. перевыставил 118 без ндс.

18 руб где? их надо доплатить поставщику?

Сообщение от verivser10@rambler.ru

и еще вопрос. в данном случаю фактически понесенная затрата это 100 в кассу или 118 по с/ф?

если агенту дали сф на 118 руб - то он должен доплатить поставщику 18 руб.
вы сами видели с/ф от поставщика? или у вас только с/ф, перевыставленная агентом?

Сообщение от verivser10@rambler.ru

если не сложно дайте ссылку на рук.док.

на какой документ? если вы продаете слугу за 118 руб вы примете от покупателя 100? и все?