Восстановление НДС

[Ольга Г.]

Компания полюзуется услугами кадрового агентства по подбору персонала. Сотрудник был уволен до окончания испытательного срока. Компания отказалась от замены кандидата и договорилась о возврате денег. Кадровое агентство выставило акт о возврате вознаграждения.
Вопрос: что происходит в этом случае с НДС, надо ли его восстанавливать? Являются ли в такой ситуации услуги по подбору данного работника экономически обоснованными в целях налога на прибыль?

[Главан]

есть 2 пути решения проблемы:
1. датой расторжения сторнировать расходы и НДС принятый к зачету, т.к. фактически вы расторгли договор с КА и сделка не состоялась
2. оставить первоначальную операцию по отнесению на расходы и НДС к вычету как есть. Считаю, что такие расходы являются для вас обоснованными, т.к. на тот момент вы не могли предположить, что сотрудник уволится.
В момент подписания соглашения о возврате суммы вознаграждения вы включаете ее в доход, а ндс ставите к уплате

[Ольга Г.]

Подскажите, пожалуйста, на сумму полученного внереализационного дохода я должна выставить КА акт и счет-фактуру?

[sous]

Сотрудник был уволен до окончания испытательного срока. Компания отказалась от замены кандидата и договорилась о возврате денег.

у вас должен быть договор и может быть там что-то прописано по вопросу возвратов, когда сотрудник был принят был ли подписан договор об оказании услуг агентством?

Считаю, что такие расходы являются для вас обоснованными, т.к. на тот момент вы не могли предположить, что сотрудник уволится.
В момент подписания соглашения о возврате суммы вознаграждения вы включаете ее в доход, а ндс ставите

поддерживаю это мнение

[Главан]

думаю, что акт не нужен, его заменит соглашение о возврате вознаграждения, а вот с/ф выписать придется

[Ольга Г.]

Спасибо!!!