Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.09.2012, 11:59   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Viol@
 
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
По умолчанию Вычет по НДС

Бюджетное учреждение, оказывает услуги населению. С 2012 года имеет собственные доходы, на которые начисляется НДС. Учреждением осуществляем возврат денежных средств на основании заявлений плательщиков об излишне уплаченной платы. При получении платы выставляются счет-фактуры на аванс, а при оказании услуги - счет-фактура на отгрузку.
Во втором квартале 2012г. осуществлялся возврат денежных средств, но корректировочная счет-фактура не была сделана, т.е. в сумме возврата сидит НДС.
Каким образом можно исправить ошибку?
Viol@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2012, 15:20   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Вычет по НДС

Чтобы принять к вычету этот НДС, который был выделен с предоплаты, возвращенной впоследствии, договор с покупателем должен быть изменен или расторгнут. Одного заявления для этого недостаточно. И в этом случае вы не делаете корректирующую с-ф, а заносите свою ранее выставленную с-ф в книгу покупок.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2012, 15:34   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для Viol@
 
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вычет по НДС

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Чтобы принять к вычету этот НДС, который был выделен с предоплаты, возвращенной впоследствии, договор с покупателем должен быть изменен или расторгнут. Одного заявления для этого недостаточно. И в этом случае вы не делаете корректирующую с-ф, а заносите свою ранее выставленную с-ф в книгу покупок.
Дата с\ф будет позже возврата. Серьезное ли нарушение?
Viol@ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2012, 15:41   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Вычет по НДС

Дата с-ф на аванс должна быть в день получения аванса, а вы ее выставляете уже после возврата что ли? нет, так нельзя, это нарушение
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2012, 16:24   #5
статус: бухгалтер
 
Аватар для Viol@
 
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Вычет по НДС

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Дата с-ф на аванс должна быть в день получения аванса, а вы ее выставляете уже после возврата что ли? нет, так нельзя, это нарушение
Значит так: Получили деньги, выставили с\ф на аванс. Сделали возврат и все это во втором кв. Что нам делать сейчас, ведь с\ф, связанную с возвратом не делали?
Viol@ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2012, 16:26   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Вычет по НДС

На возврат не делается с-ф. Если возврат связан с изменением или расторжением договора, то с-ф ваша, выставленная на аванс, заносится в книгу покупок (полностью или частично). Таким образом вы заявляете вычет по НДС, ранее поставленного в книгу продаж к уплате.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:10. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot