Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
11.09.2012, 11:59 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
|
Вычет по НДС
Бюджетное учреждение, оказывает услуги населению. С 2012 года имеет собственные доходы, на которые начисляется НДС. Учреждением осуществляем возврат денежных средств на основании заявлений плательщиков об излишне уплаченной платы. При получении платы выставляются счет-фактуры на аванс, а при оказании услуги - счет-фактура на отгрузку.
Во втором квартале 2012г. осуществлялся возврат денежных средств, но корректировочная счет-фактура не была сделана, т.е. в сумме возврата сидит НДС. Каким образом можно исправить ошибку? |
11.09.2012, 15:20 | #2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Вычет по НДС
Чтобы принять к вычету этот НДС, который был выделен с предоплаты, возвращенной впоследствии, договор с покупателем должен быть изменен или расторгнут. Одного заявления для этого недостаточно. И в этом случае вы не делаете корректирующую с-ф, а заносите свою ранее выставленную с-ф в книгу покупок.
|
11.09.2012, 15:34 | #3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
|
Re: Вычет по НДС
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.09.2012, 16:24 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.03.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
|
Re: Вычет по НДС
Значит так: Получили деньги, выставили с\ф на аванс. Сделали возврат и все это во втором кв. Что нам делать сейчас, ведь с\ф, связанную с возвратом не делали?
|
11.09.2012, 16:26 | #6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Вычет по НДС
На возврат не делается с-ф. Если возврат связан с изменением или расторжением договора, то с-ф ваша, выставленная на аванс, заносится в книгу покупок (полностью или частично). Таким образом вы заявляете вычет по НДС, ранее поставленного в книгу продаж к уплате.
|
|
|