Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.04.2010
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
![]()
Доброе утро!
Дорогие коллеги,помогите пожалуйста с одним вопросом ![]() Наша организация сдает в аренду помещения,в соответствии с заключенным договором арендатор компенсирует арендодателю стоимость коммунальных платежей,приходящихся на это помещение. Стоимость коммунальных платежей не входит в состав арендной платы и оплачивается на основании отдельного счета,выставленного арендодателем. Допустим что в августе месяце общая стоимость коммунальных платежей составит 10000 руб (в т.ч. НДС 1525,42 руб).Из них на арендованное помещение приходится 3300 руб. (в т.ч. НДС 503,39 руб).Арендатор оплатил стоимость коммунальных услуг в сентябре.В бухучете организации сделала следующие записи: Д 26 К 60 ((10000 руб.-1525,42 руб.)-(3300 руб — 503,39 руб.))=5677,97 включена в расходы стоимость ком. услуг,приходящихся на арендодателя Д 19 К 60 (1525,42 руб. -503,39 руб.)= 1022,03 отражен входной НДС по ком.платежам,подлежащий вычету Д 68 К 19 1022,03 руб. принят к вычету входной НДС со стоимости ком.услуг Д 76.5 К 91.1 3300 предъявлена арендатору к возмещению стоимость потребленных им коммунальных услуг Д 91.2 К 60 3300 руб. списана на расходы стоимость ком.услуг,предъявленных арендатору (на основании счета коммунальных служб) В сентябре: Д 51 К 76.5 3300 руб. получена компенсация от арендатора Вопрос:Как закрыть 91.1 счет?Ведь это не полученные доходы и как потом отражать это возмещение в декларации по прибыли? Спасибо всем заранее ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
на затраты должна относится только та часть комм. платежей, которая имеет непосредственное отношение к вашей организации, а то что имеет отношение к арендатору - выставляется сразу ему, т.е. счет за комм. услуги вы проводите как:
Дт 26 Кт 60 - своя часть Дт 76 Кт 60 - часть арендатора доходов и расходов в части арендатора не возникает |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.04.2010
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
переменная арендная плата и возмещение расходов по коммунальным услугам - это разные совершенно вещи, и мне непонятно, сначала вы пишите что:
а потом это: Чтобы получить корректный ответ - задавайте корректные вопросы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.04.2010
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
![]()
Да... что-то я не совсем верно сформулировала
![]() Кроме счетов,выставляются сч-фак. на переменную арендную плату (электроэнергию) Youlia подскажите пожайлуста как закрыть счет 91.1? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
в этом случае сумма счета поставщика не разбивается на 26 и 91, а полностью учитывается на 26, НДС полностью принимается к вычету. При этом переменная арендная плата учитывается не на 91.1, а там же, где учитывается основная арендная плата. Одновременно с нее выделяется НДС к уплате.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|