НДС

[Марусечка]

Подскажите, как сделать в 1С начисление НДС на расходную классификацию, например: есть оказанная услуга и в акте оказанных услуг невозможно выбрать счет 401.20, дает только 401.10?

[MarinaAnna]

Марусечка, У вас бюджетный учет что ли ? Я бы вам посоветовала не в этой теме вопрос задать, а именно в Бюджетном учете.

[Доктор Зло]

Сообщение от Марусечка

есть оказанная услуга и в акте оказанных услуг невозможно выбрать счет 401.20, дает только 401.10?

и правильно делает... актом вы начисляете доход, а это 401.10...

[Марусечка]

Сообщение от Доктор Зло

и правильно делает... актом вы начисляете доход, а это 401.10...

ну а если учреждение казенное и не является администратором доходов??

[Марина Владимирона]

[QUOTE=Марусечка;741231]ну а если учреждение казенное и не является администратором доходов??[/QU
А зачем Вы начисляете ндс? Если Вы казенка?

[Марусечка]

потому что оказываем транспортные услуги, доходов нет, а ндс платим...

[Bruneto4Ka_xD]

Сообщение от Марусечка

потому что оказываем транспортные услуги, доходов нет, а ндс платим...

С 1 января 2012 г. не облагается НДС выполнение работ и оказание услуг казенными, бюджетными и автономными учреждениями. Причем автономные и бюджетные учреждения не должны уплачивать НДС, только если выполняют работы (оказывают услуги) в рамках государственного или муниципального задания, источником финансирования которого является бюджетная субсидия (подп. 4.1 п. 2 ст. 146 НК РФ).

[Bruneto4Ka_xD]

Сообщение от Марусечка

потому что оказываем транспортные услуги, доходов нет, а ндс платим...

Выполнение работ (оказание услуг) казенными учреждениями не является объектом обложения НДС (подп. 4.1 п. 2 ст. 146 НК РФ). Вместе с тем, если учреждение реализует материальные ценности (с разрешения собственника), оно должно начислить и уплатить НДС. Расчеты по НДС включают в себя:

начисление НДС;
отражение «входного» налога;
принятие НДС к вычету;
восстановление налога;
уплату НДС.

Источником финансового обеспечения всех расходов казенного учреждения являются средства соответствующего бюджета (письмо Минфина России от 17 мая 2011 г. № 02-03-09/2016). Поэтому расходы на уплату налогов (в т. ч. НДС) отразите по статье КОСГУ 290 «Прочие расходы» (раздел V указаний, утвержденных приказом Минфина России от 21 декабря 2011 г. № 180н). Исключение – перечисление НДС при выполнении обязанностей налогового агента. В этом случае расходы отражайте по той статье (подстатье) КОСГУ, по которой у учреждения возникли расходные обязательства.

В бюджетном учете начисление НДС (в случаях, когда у учреждения возникает такая обязанность, например, при реализации основных средств) отразите проводкой:

Дебет КРБ.1.401.20.290 Кредит КРБ.1.303.04.730
– начислен НДС при реализации товаров (имущественных прав, нефинансовых активов), при безвозмездной передаче товаров.

Если учреждение выполняет обязанности налогового агента по НДС (например, при аренде госимущества), сделайте проводку:

Дебет КРБ.1.302.24.830 (КРБ.1.302.26.830, КРБ.1.302.25.830...) Кредит КРБ.1.303.04.730
– начислен НДС по операциям налогового агента, подлежащий перечислению в бюджет.

Такой порядок установлен пунктами 102, 104 Инструкции № 162н, Инструкцией к Единому плану счетов № 157н (счета 302.00, 303.00, 401.20).

«Входной» НДС отражайте на счете 210.01 «Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам», если приобретенные товары (работы, услуги) будут использоваться в рамках деятельности, облагаемой НДС (непосредственно связаны с операциями по реализации (безвозмездной передачи) материальных ценностей) (п. 224 Инструкции к Единому плану счетов № 157н). В противном случае налог включите в стоимость приобретенного имущества (работ, услуг). В учете «входной» НДС отразите проводкой:

Дебет КРБ.1.210.01.560 Кредит КРБ.1.302.26.730 (КРБ.1.208.22.660...)
– отражена сумма налога, предъявленная поставщиком (подрядчиком) по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам).

Принятие к вычету сумм «входного» НДС отражайте проводкой:

Дебет КРБ.1.303.04.830 Кредит КРБ.1.210.01.660
– принят к вычету НДС.

Списание сумм «входного» НДС на увеличение стоимости нефинансовых активов (работ, услуг) оформите записью:

Дебет КРБ.1.106.34.340 (КРБ.1.401.20.200...) Кредит КРБ.1.210.01.660
– списан «входной» НДС на увеличение стоимости нефинансовых активов (работ, услуг).

Восстановление НДС отразите следующими проводками:

Дебет КРБ.1.210.01.560 Кредит КРБ.1.303.04.730
– восстановлен «входной» НДС, ранее принятый к вычету;

Дебет КРБ.1.401.20.222 (КРБ.1.401.20.226...) Кредит КРБ.1.210.01.660
– учтена сумма восстановленного «входного» НДС.

Такой порядок следует из положений пунктов 88, 121 Инструкции № 162н, Инструкции к Единому плану счетов № 157н (счета 210.01, 303.00, 401.20).

Перечисление НДС в бюджет отразите проводкой:

Дебет КРБ.1.303.04.830 Кредит КРБ.1.304.05.290
– уплачен НДС, начисленный при выполнении собственных операций;

Дебет КРБ.1.303.04.830 Кредит КРБ.1.304.05.224 (225, 226...)
– уплачен НДС, начисленный при выполнении обязанностей налогового агента.

Такой порядок установлен пунктом 111 Инструкции № 162н, Инструкцией к Единому плану счетов № 157н (счета 303.00, 304.05).

[Bruneto4Ka_xD]

посмотрите вложение

[Bruneto4Ka_xD]

Это настройки программы по НДС для казеннок