Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.08.2010
Сообщений: 287
Спасибо: 3
|
![]()
Добрый день!
ООО на ОСНО, малое предприятие в текущем моменте обнаружила, что в декабре 2011 года пропали суммы в проводках в двух счет-фактур Д90.3 К68.2 на сумму 2962,39 руб. В декларации по НДС суммы указаны верно, а вот по прибыли и бух. отчетности уже без этих проводок. Уточненная по прибыли сдана, бух. отчетности уточненной нет. В этом году сделала эти проводки, теперь выручка в налоговом учете и бухгалтерском отличается на эту сумму. Так и оставлять или я что-то неверно сделала? Ведь возникнут вопросы по разнице в выручке |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.08.2010
Сообщений: 287
Спасибо: 3
|
![]()
В декларации по прибыли, так же как и в бух. отчетности завышена выручка на эту сумму
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.08.2010
Сообщений: 287
Спасибо: 3
|
![]()
В налоговом учете ничего нет в этом году, только в бухгалтерском.
Меня смущает разница в выручке из-за этой ошибки в НУ и БУ, налоговики обычно требуют это объяснить И правильно ли я сделала проводку? Или нужно было через 91 счет, правда я не знаю как Последний раз редактировалось buxN; 25.10.2012 в 11:57. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.08.2010
Сообщений: 287
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
в 2012 году в бух. отчетности из выручки эти 3 т.р. сминусованы, т.о. получается разница в БУ и НУ |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Тогда если сдавали уточненку за прошлый год по прибыли, из этого года эту сумму надо убрать из налогового учета, т.е. корректировки в бухучете не должны отражаться на налоговом учете.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
ничего страшного, если налоговики запросят пояснений - так и поясните, что разница возникла в связи с исправлением ошибки прошлых лет, кот. по правилам бухучета отражаются в текущем периоде, а по правилам налогового учета - путем представления ут. деклараций
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.08.2010
Сообщений: 287
Спасибо: 3
|
![]()
Youlia, спасибо!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Метки |
бух отчетность, исправление ошибок |
|
|