Строительство. Прошу совета.

[Лориккк]

Добрый день!
Сижу в ступоре. В сентябре был подписан акт (КС) о выполненных работах (мы подрядчики) Естественно, данный акт был учтен во всех налоговых декларациях и балансе. Сегодня мне приносят Кс под тем же номером, но на новую сумму и уже датированный октябрем. Прежний акт заказчик просто не принял к учету(переделал) плюс наши экземпляры нам не отдал, соответственно оплачивать не будет, а нам вовремя не сообщил. Вся отчетность сдана. Что делать?

[glad]

такое постоянно происходит. надо каждый квартал сверяться.. теперь -уточнёнка...

[glad]

можно сделать, но не совсем правильно -оставить как есть, доход учли раньше, налоги тоже заплатили раньше... сразу оговорюсь, что это не правильно, если сумма не большая - яб оставила как есть. в любом случае решать вам.

[Лориккк]

Balyakina я вот тоже склоняюсь к последнему варианту(хоть это и не правильно, понимаю что нарвусь, наверно, на штраф в случае проверки).
А технически в программе надо провести этот акт в этом квартале на сумму уменьшенную на сентябрьскую? Тогда может на первичке (акте) сделать какую-нибудь пометку, типо часть суммы была учтена в сентябре по причине поздно выявленной ошибки?

[MARIN)]

Сообщение от Лориккк

Balyakina я вот тоже склоняюсь к последнему варианту(хоть это и не правильно, понимаю что нарвусь, наверно, на штраф в случае проверки).

Если вдруг будет проверка (может быть выездная), то за 4 квартал вам могут НДС доначислить по правильному акту с полной суммы, а 3 квартал могут оставить как есть, если сами не станете его уточнять,но пока будет камералка по уточнению, придется НДС заплатить, да еще и штраф могут выписать. Лучше не рискуйте, а сдавайте уточненную декларацию с пояснением.

[Лориккк]

Честно говоря, я даже не представляю как сдавать уточненку. то есть получается надо уточнять НДС, налог на прибыль и баланс? А сами пояснения в какой форме писать и где (я отправляю через СБИС)?

[glad]

Сообщение от Лориккк

Честно говоря, я даже не представляю как сдавать уточненку. то есть получается надо уточнять НДС, налог на прибыль и баланс? А сами пояснения в какой форме писать и где (я отправляю через СБИС)?

Баланс не уточняется только НДС и Налог на прибыль

[Лориккк]

Плюс прибыль минимальная, значит нужно будет еще и расходы уменьшать, чтобы в убыток не уходить?

[polly_ly]

Лориккк, ппосле подписания акта КС-2 и сдачи работ заказчику Вы списываете расходы. А по справке КС-3 (без подписания которой работы не являются закрытыми) Вы начисляете себе доходы. До подписания КС-3, КС-2 можно переигрыть хоть миллион раз, главное доп. соглашениями к договору это закрепить. Вам заказчик КС-3 первоначальную подписал?

[polly_ly]

И вообще, что у Вас в договоре с Заказчиком написано?
Думаю косяк Ваш а не Заказчика. Не начисляй доход по, пока его не подтвердишь документально!
Исходя из этого, за прошлый квартал не надо было начислять доход по данному договору. Сдавайте уточненки по НДС и Прибыли, пишите письма с объясненимя о занижении дохода в корректирующих декларациях.

[polly_ly]

И раз Заказчик Вам не подписал Ваши экземпляры и не отдал, откуда у Вас появилась уверенность что работы сданы?

[Лориккк]

Сообщение от polly_ly

И раз Заказчик Вам не подписал Ваши экземпляры и не отдал, откуда у Вас появилась уверенность что работы сданы?

Я еще только начинающий бухгалтер, начальник сказал, что все будет оплачено и подписано - я сделала. Впредь буду умнее)))

А по поводу корректировки в текущем квартале можно поподробней?
То есть 3ий квартал можно вообще не трогать? Или я неправильно поняла?

[MARIN)]

Сообщение от Лориккк

А по поводу корректировки в текущем квартале можно поподробней?
То есть 3ий квартал можно вообще не трогать? Или я неправильно поняла?

В программе делаете сторно первичной реализации, в доп лист книги продаж за 3 квартал вносите первичную с-ф со знаком минус, она у вас пройдет в октябре и проводки будут в октябре, но декларация и доп лист будут считаться за 3 квартал. Налог на прибыль можете не уточнять(это в случае, если у вас убытки, если прибыль, то по итогам 9 мес. считаются авансовые платежи за 1 кв-л след.года, тогда лучше сдайте корректировку)

[glad]

так заказчики в 50% случаев к 20-му числу не отдают подписанные КС-ки, это строительная практика.. вот и сверяемся как можем, устно в основном.

[polly_ly]

Ну не знаю, стройка это вам не партию детских лопаточек продать, или в двадцать песочниц песка завести. Я никогда до конца не уверенна в стоимости работ, пока подписи Заказчика не увижу на КС-3. Зачем доходов себе начислять, если их фактически еще и нет.
А автору вопроса либо удалить из программы эту реализацию и перепровести все, либо текущим кварталом корректировку реализации делать. Без уточненок не обойтись, имхо.