Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
В первый раз сталкиваюсь с таким понятием, как корректировочный счет-фактура. Контрагент оказал услуги в июле месяце, а в октябре обнаружил ошибку, в связи с которой в документах за июль сумма счета была завышена (добавили в счет лишнюю услугу). В результате на сегодняшний день нам прислали корректировочную счет-фактуру на сумму меньшую, чем в июле. Прочитала, что с ней делать, возникли вопросы: 1. Прочитала, что корректировочный счет-фактура выставляется в течение пяти дней с оформления документов. Значит ли это, что у организации есть только пять дней на то, чтобы исправить допущенную ошибку и позднее исправлять ее уже нельзя? То есть присланный нам корректировочный счет-фактура не может быть принят просто потому, что с момента оказания услуг прошло три месяца? 2. Написано, что при уменьшении суммы по счету-фактуре корректировочный счет-фактура отражается в книге продаж. Это логично, но вместе с этим возникает вопрос - в какой книге продаж? Книга продаж за третий квартал уже закрыта, декларация по НДС сдана, НДС уплачен. Да и на прибыль эта корректировка повлияет, если вносить ее в третий квартал. Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе. Заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.11.2010
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Youlia, Спасибо.
С первым вопросом уже поняла. Имеются в виду документы, в которых обе стороны выражают согласие о выставлении корректировочного счета-фактуры. Со вторым по-прежнему не понимаю, в какой период вносятся изменения. Вы, я так понимаю, имеете в виду дополнительный лист книги продаж за третий квартал. Это означает, что нужно пересчитывать прибыль и НДС и сдавать корректирующие декларации? Или все-таки корректировка отражается в текущем квартале? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Тут еще надо понимать из-за чего произошли изменения в стоимости. Если было доп.соглашение об уменьшении цены после соотв. квартала, то исправления вносястя в соответствии с п. 12 Правил (Постановление 1137), т.е. корректировочный с-ф записывается в книгу продаж на разницу - часть НДС, принятся к вычету, таким образом восстанавливается.
А если изначально была цена одна, просто продавец выставил с-ф неправильно, то нужно делать доп.лист к книге покупок за прошлый квартал и подавать уточненные декларации. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|