Форум: Проводки на перечисление ФСС денег на выплату пособия на рождения ребенка Форум Главбух

nezabudka-0525 · 15.11.2012, 18:03

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, в таком вопросе. Предыдущий бухгалтер не составила бух. отчетность за 2011 год, уволилась. А я начинающий бухгалтер.
ООО находится на ЕНВД. При составлении бух.баланса (а сначала в оборотно-сальдовой ведомости) за 2011 год надо отразить перечисление ФСС денежных средств на выплату пособия на рождение ребенка. Деньги перечислили 03.10.2011 года. Трудовые договора с работниками расторгнуты в августе 2011 года. Деятельность ООО не ведется. Будет закрываться. Помогите, пожалуйста, составить проводки. И еще. В расчете по начисленным и уплаченным страх.взносам на обяз.соц.страхование за 2011 год эта сумма пособия должна (в табл.3) плюсоваться? А в таблице 1 (расчеты по обязат.соц.страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством эта сумма пособия должна стоять в расходах и к уплате страх.взносы должны быть уменьшены?
С уважением, начинающий бухгалтер.

Youlia · 15.11.2012, 21:23

Цитата:

Сообщение от nezabudka-0525

надо отразить перечисление ФСС денежных средств на выплату пособия на рождение ребенка. Деньги перечислили 03.10.2011 года

Дт 51 Кт 69

В отчете для этих сумм есть специальная строка в табл.1. В табл. 3 эти суммы поступившего возмещения нигде не фигурируют.

nezabudka-0525 · 16.11.2012, 16:31

Добрый вечер! Спасибо. А еще одну проводку делать на выдачу денег работнику?
Заранее благодарю. С уважением, начинающий бухгалтер.

ГЛБ · 16.11.2012, 16:42

Цитата:

Сообщение от nezabudka-0525

А еще одну проводку делать на выдачу денег работнику?

проводка формируется проведением такого документа как Расходно-кассовый ордер, если вы делаете все вручную, то проводка Д70 К50(51) в зависимости от то того из кассы вы будете выдавать или на карточку ей переводить

sous · 16.11.2012, 19:45

Цитата:

Сообщение от nezabudka-0525

А еще одну проводку делать на выдачу денег работнику?

а начисление вы сделали?

nezabudka-0525 · 16.11.2012, 21:19

Спасибо большое! А проводки на начисление пособия не подскажете? Заранее благодарю! Начинающий бухгалтер.

Larky · 17.11.2012, 08:46

Дт69-Кт70 - начисление пособия,
Дт51-Кт69 - поступление от ФСС,
Дт70-Кт50(51) - выплата пособия работнику...

15.11.2012, 18:03	#1
nezabudka-0525 статус: старший бухгалтер Регистрация: 14.10.2012 Сообщений: 168 Спасибо: 1	Проводки на перечисление ФСС денег на выплату пособия на рождения ребенка Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, в таком вопросе. Предыдущий бухгалтер не составила бух. отчетность за 2011 год, уволилась. А я начинающий бухгалтер. ООО находится на ЕНВД. При составлении бух.баланса (а сначала в оборотно-сальдовой ведомости) за 2011 год надо отразить перечисление ФСС денежных средств на выплату пособия на рождение ребенка. Деньги перечислили 03.10.2011 года. Трудовые договора с работниками расторгнуты в августе 2011 года. Деятельность ООО не ведется. Будет закрываться. Помогите, пожалуйста, составить проводки. И еще. В расчете по начисленным и уплаченным страх.взносам на обяз.соц.страхование за 2011 год эта сумма пособия должна (в табл.3) плюсоваться? А в таблице 1 (расчеты по обязат.соц.страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством эта сумма пособия должна стоять в расходах и к уплате страх.взносы должны быть уменьшены? С уважением, начинающий бухгалтер.

16.11.2012, 16:31	#3
nezabudka-0525 статус: старший бухгалтер Регистрация: 14.10.2012 Сообщений: 168 Спасибо: 1	Re: Проводки на перечисление ФСС денег на выплату пособия на рождения ребенка Добрый вечер! Спасибо. А еще одну проводку делать на выдачу денег работнику? Заранее благодарю. С уважением, начинающий бухгалтер.

16.11.2012, 21:19	#6
nezabudka-0525 статус: старший бухгалтер Регистрация: 14.10.2012 Сообщений: 168 Спасибо: 1	Re: Проводки на перечисление ФСС денег на выплату пособия на рождения ребенка Спасибо большое! А проводки на начисление пособия не подскажете? Заранее благодарю! Начинающий бухгалтер.

17.11.2012, 08:46	#7
Larky модератор Регистрация: 01.05.2008 Сообщений: 8,717 Спасибо: 181	Re: Проводки на перечисление ФСС денег на выплату пособия на рождения ребенка Дт69-Кт70 - начисление пособия, Дт51-Кт69 - поступление от ФСС, Дт70-Кт50(51) - выплата пособия работнику...