ЕНВД+оптовая торговля с НДС

[Юлия Заб]

Как быть в такой ситуации:
Организация полностью переведена ЕНВД, была только розничная торговля. Теперь появляется еще оптовая. При этом в опт был продан товар, который был получен в другом отчетном периоде. Как правильно принять НДС к зачету по этому товару? Ведь весь НДС при поступлении был отнесен на стоимость товара. Как его можно с 41 счета теперь "выдернуть"?
Надеюсь на помощь...

[kalina]

Для возмещения НДС вам необходимо вести раздельный учет. Если раньше у вас не было бухгалтерского учета - теперь обязателен.
1. Уменьшаете стоимость товара на сумму НДС:
Дт19 Кт 41 - сумма НДС.
Дт 68/НДС Кт 19 НДС к возмещению.

Можно и сторнировочной проводкой:
Дт 41 Кт 60- на сумму НДС (сторно)
Дт 19 Кт 60 - на сумму НДС
Дт 68/НДС - Кт 19 - НДС к возмещению.

Тысячу лет не сталкивалась с торговлей. Но второй вариант мне больше нравится. Я бы остановилась на втором варианте.
И не забудьте, с момента соверщения сделки - у вас бухгалтерский и налоговый учет. Отчетность по полной программе. Пропорциональное разделение затрат, налог на имущество, прибыль.
В общем - мало не покажется.

[Юлия Заб]

Если идти вторым вариантом, то какие с/ф нужно регистрировать? выбирать именно те, по которым был получен тот товар, который затем продан в опт? или общей суммой сделать?
а по поводу расходов - если в ОСНО ничего из расходов не относить, а со всей суммы платить налог на прибыль - можно так? К тому же оптовая торговля намного меньше розничной, может вообще разовая и больше не будет...

[kalina]

Это, конечно, самый простой вариант: НДС заплатить с полного объема реализации, к возмещению ничего не ставить, и налог на прибыль с полного объема. Вот только в уменьшение налога по ЕНВД вы чего-нибудь ставите? ОПС оплаченный? Тогда у вас возникает недоплата по ЕНВД.
По поводу счф, я бы выбирала именно те, по которым был получен товар. Составила бухгалтерскую справку. На основании ее зарегистрировала счф и общей суммой восстановила НДС в момент реализации товара. Могу ошибаться - сто лет не занималась этим.

[Юлия Заб]

Страшно становится, как представлю, сколько проблем за собой влечет такой пустяк, как продажа в опт при ЕНВД... Да, конечно, поставила в уменьшение ЕНВД весь оплаченный ОПС. Но ведь, не распределив зарплату, я и не уменьшаю налог на прибыль, ведь так? Получается, что вроде бюджет не страдает... КАк же быть, чтоб и овцы целы, и волки сыты? Никак не могу понять, как тогда все работают на рознице и при этом выписывают счета и не заморачиваются с учетом? Распределяют пропорцией по итогам месяца и ведут раздельный учет?

[Максим из Саратова]

Бюджет страдает. Если вся зарплата проходит по ЕНВД то вы платите только 14 %, а иначе 26% ЕСН. Отсюда не распределив зарплату на ОСН вы уменьшаете базу по ОСН.

Тема раздельного учета очень огромная... В свое время у нас было очень много вопросов - и налоговый учет и бухгалтерский учет (методология и документооборот). Сейчас все устаканилось...

Вести раздельный учет надо, иначе можно попасть на налоги. Хотя возьмите ручку с листочком и посчитаете что дешевле - возможные налоговые последствия при отсутсвии раздельного учета или вести нормальный раздельный учет

[Капа]

Сообщение от Юлия Заб

Как быть в такой ситуации:
Организация полностью переведена ЕНВД, была только розничная торговля. Теперь появляется еще оптовая. При этом в опт был продан товар, который был получен в другом отчетном периоде. Как правильно принять НДС к зачету по этому товару? Ведь весь НДС при поступлении был отнесен на стоимость товара. Как его можно с 41 счета теперь "выдернуть"?
Надеюсь на помощь...

По опыту знаю вести раздельный учет не просто!

У меня есть к вам совет: Откройте ИП на котором будете вести одну из систем нологообложения! т.е. будет ОСНО в организации, а на ИП ЕНВД. Сотрудников в целях экономии на налогах оформить на ИП...и ни каких проблем!

[Юлия Заб]

Сообщение от Капа

По опыту знаю вести раздельный учет не просто!

У меня есть к вам совет: Откройте ИП на котором будете вести одну из систем нологообложения! т.е. будет ОСНО в организации, а на ИП ЕНВД. Сотрудников в целях экономии на налогах оформить на ИП...и ни каких проблем!

Полностью с вами согласна - так проще, и именно так и пыталась вести деятельность - две ООО, одна из них на ОСНО, другая ЕНВД. Проблема встала тогда, когда в опт был продан товар, отписанный на фирму на ЕНВД в другом отчетном периоде... Когда в течении одного квартала, можно товар туда сюда корректировать, а когда продан с другого... Вот и получилась проблема!