Не начислена реализация 2009-2012 гг.

[Scorpio]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. В организации, занимающейся вывозом ТБО от юр. лиц и физ. лиц, не была начислена реализация по физ. лицам за 2009-2012 г. Вся оплата висит на сч. 6202. Учитывая, что кол-во договоров превышает несколько тысяч, то не представляю как выйти из этой ситуации. Если постепенно подавать уточненные декларации, то не хватит терпения у налоговой, а за один раз сделать все начисления не хватит рук. Какой есть выход? Есть ли возможность делать начисления текущим налоговым периодом?

[Lady Anna]

у меня была как-то ситуация, что покупателю, правда юридическому лицу, забыли выставить реализацию в 3 кв. 2012. Проблемы особо не было, сделали эту реализацию 4 кв.2012 и всё. Если покупатель подписал накладную и принял её себе к учету в 4 кв. 2012, то впринципе никак особо не докажешь, что по факту товар отгружался в 3 кв. 2012.
с физлицами мне работать не приходилось, но я думаю, налоговая никак не сможет определить какой датой фактически оказывались услуги. Есть ли какие-нибудь ещё документы, например транспортные, по которым можно определить фактическую дату оказания услуг?

[Scorpio]

С юр. лицами-то мне как раз все понятно. Как договоримся, тогда и проведем реализацию. С физиками все гораздо сложнее из-за того, что фактически на руках у меня имеются договора, где прописана стоимость вывоза ТБО в месяц, платили не по каждому договору, поэтому тупо начислить на основании договоров не могу. Остается вариант начислять только по тем договорам, по которым приходила оплата, но это тоже все больше 50 листов в 1С.
Факт подтверждения выполненных услуг никогда не подтверждался документально, но при этом в договоре четка прописана стоимость услуги с одного человека, количество проживающих, поэтому, чисто теоретически, я не могу начислить в январе за прошедшие три года. И что с этим делать не знаю, честно говоря.

[MARIN)]

Scorpio, у вас как оплата происходила по физ.лицам, через кассу? Движение ден.средств как-то отражено в учете и наличку наверное в банк сдавали, пока не было выездной проверки за те периоды (2009 уже в проверку не войдет) лучше провести реализацию, сумма у вас не очень большая, поэтому за 2010 и 2011 сделайте по одной, а за 2012 можно еще исправить. Вы с НДС работаете и вообще на каком режиме налогообложения?

[Scorpio]

Деньги от физ. лиц приходили на расчетный счет. ОСНО у нас.
Вы предлагаете сделать по каждом ФЛ разовую реализацию по каждому году в 2012 году?
Я боюсь, что при проверке налоговая скажет, что надо было поквартально начислять и сдавать уточненки.

[MARIN)]

Scorpio, суммы не очень большие, даже если и проверят те года, штраф будет минимальным, вам и НДС и прибыль начислят, но выбирайте либо сдавать уточненки, либо сделать разовую реализацию и сдать уточненку только за 4 кв-л по двум годам, 2009 уже не трогайте, всю сумму учтите в 2010 и 2011 годах. Если по физлицам у вас ежедневная реализация, собирайте доки за неделю и распечатывайте одним, суммы маленькие, думаю, что в банк все равно ежедневно выручку не сдаете, да и физ.лиц проверять никто не будет

[Scorpio]

Спасибо, Марина Августовна!
Думаю, что так и поступлю. Голову уже сломала

[MARIN)]

Сообщение от Scorpio

Спасибо, Марина Августовна!
Думаю, что так и поступлю. Голову уже сломала

Не за что, на будущее, каждый квартал проверяйте по субсчетам остатки, может быть так, что и по дебету и по кредету одного счета по контрагенту не проходит зачет между субсчетами и зависает сальдо, а когда имеется остаток по 62.2 и нет по 76 (аванс полученный),значит НДС с аванса вы не начислили и проверяющие сразу могут придраться и доначислить вместе со штрафом.

[Scorpio]

Сообщение от Марина Августовна

Не за что, на будущее, каждый квартал проверяйте по субсчетам остатки, может быть так, что и по дебету и по кредету одного счета по контрагенту не проходит зачет между субсчетами и зависает сальдо, а когда имеется остаток по 62.2 и нет по 76 (аванс полученный),значит НДС с аванса вы не начислили и проверяющие сразу могут придраться и доначислить вместе со штрафом.

это знаю, просто бывшему глав. буху, видимо было плевать на все.
пытаюсь теперь сообразить что-то приличное

[MARIN)]

Сообщение от Scorpio

пытаюсь теперь сообразить что-то приличное

ну, удачи